Финансовый анализ предприятия: понятие, источники, этапы

Содержание
  1. ВВЕДЕНИЕ
  2. Понятие финансовой устойчивости предприятия: трактовки разных авторов
  3. Кому нужен финансовый анализ
  4. Источник информации для проведения финансового анализа
  5. Группы показателей финансового анализа
  6. Финансовые коэффициенты и показатели финансовой деятельности
  7. Показатели ликвидности
  8. Типы финансовой устойчивости предприятия
  9. Коэффициент автономии
  10. Коэффициент капитализации (Capitalization ratio)
  11. Коэффициент обеспеченности запасов
  12. Коэффициент покрытия активов (Asset coverage ratio)
  13. Абсолютные показатели финансовой устойчивости предприятия
  14. Распространенные ошибки при определении финансовой устойчивости предприятия
  15. Влияние эффективности использования ресурсов предприятия на его финансовую устойчивость
  16. Показатели финансовой и рыночной устойчивости предприятия
  17. Маневренность
  18. Финансирование
  19. Концентрация привлеченного капитала
  20. Кредитоспособность
  21. Какие характеристики определяют тип финансовой устойчивости
  22. Описание коэффициента финансовой устойчивости предприятия
  23. Финансовая яма
  24. Финансовая нестабильность
  25. Основные советы, как опять не стать бедным человеком
  26. Критерии финансовой стабильности
  27. Улучшение финансового состояния
  28. Вывод

ВВЕДЕНИЕ

Определение финансовой устойчивости – категория достаточно многофакторная, поскольку типы финансовой устойчивости можно определить, как внутреннюю и внешнюю.

Внутреннюю финансовую устойчивость предприятия можно охарактеризовать как стабильно устойчивое состояние предприятия, когда оно является независимым от внешних источников финансирования и эффективность финансово–хозяйственной деятельности достигается за счет собственных источников и продуктивной текущей деятельности, приносящей доход.

Внешняя финансовая устойчивость предполагает наличие стабильной окружающей экономической среды, а в случае возникновения различных обстоятельств, негативно воздействующих на предприятие – возможность предприятия «пережить» указанные обстоятельства без ощутимых потерь и возникновения серьезной угрозы финансовой независимости.

Общая финансовая устойчивость предприятия может быть сформирована при условии наличия постоянного движения денежных потоков, при котором доходная часть (поступление средств) стабильно превышает и обеспечивает своевременность осуществления расходов предприятия. Данное обстоятельство способствует наличию свободного остатка денежных средств, который может быть использован для маневра денежными средствами и непрерывного процесса производства и реализации продукции. Наличие состояния общей устойчивости является основным компонентном стабильного финансового состояния.

Финансовая устойчивость – категория, для которой нет единого понятия, поскольку для различных предприятий в зависимости от масштаба и специфики деятельности предприятия могут применяться различные методы ее оценки. Общим для них будет являться тот факт, что уровень финансовой устойчивости представляет собой итоговый показатель, позволяющий судить о стабильности финансового состояния предприятия в целом, и дающий возможность предполагать риск банкротства в ближайшей перспективе. Управление финансовой устойчивостью является обязательным элементом руководства деятельностью хозяйствующего субъекта, который дает возможность обеспечивать стабильный рост и развитие предприятия. В соответствии с текущим положением дел предприятия, руководство может разрабатывать соответствующие методики, которые позволят повысить уровень финансовой устойчивости при неустойчивом финансовом состоянии, либо укрепить существующую устойчивость и направить мероприятия на развитие деятельности.

В целом, можно сказать, что анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия это:

– способность руководства предприятия постоянно воздействовать на финансово–экономическую деятельность предприятия в оперативном режиме и вносить текущие корректирующие изменения, направленные на улучшение финансового состояния;

– поиск возможностей оптимального использования источников формирования средств предприятия и рациональное управление финансовыми ресурсами;

– обеспечение условия платежеспособности и финансовой устойчивости в краткосрочной и долгосрочной перспективе;

– создание и последующее накопление собственных источников в денежной форме для экономического роста и устойчивого развития в будущем.

Целью написания работы является анализ финансовой устойчивости организации и разработка рекомендаций, направленных на ее повышение. В соответствии с указанной целью работы определены следующие задачи:

1) рассмотреть нормативные документы и методики анализа финансовой устойчивости ведущих экономистов;

2) охарактеризовать финансово–хозяйственную деятельность объекта исследования;

3) дать оценку уровню финансовой устойчивости МУП «Магазин 14»;

4) рассчитать коэффициенты для оценки структуры баланса и платежеспособности;

5) разработать рекомендации по повышению уровня финансовой устойчивости организации.

Понятие финансовой устойчивости предприятия: трактовки разных авторов

В условии рыночной экономики, сложно переоценить роль финансового анализа в успешном развитии предприятия. Финансовый анализ позволяет оценить финансовое состояние предприятия, а также спрогнозировать его дальнейшее развитие на основе расчёта совокупности показателей ликвидности, финансовой устойчивости, платежеспособности, оборачиваемости и многих других.

Финансовая устойчивость, являясь одним из элементов и показателей финансового состояния коммерческой организации, играет значимую роль в ее развитии и стабильном функционировании. В настоящее время изучения финансовой устойчивости актуально в России. Тем не менее, до сих пор идут споры в отношении некоторых теоретических основ, касающихся финансовой устойчивости, например, относительно самого определения термина «финансовая устойчивость». Для того чтобы определить значение понятия и сущность финансовой устойчивости коммерческого предприятия, необходимо рассмотреть подходы различных авторов, не только к изучаемому понятию, но и к финансовой устойчивости в целом, определить взаимосвязь финансовой устойчивости с показателями платежеспособности, рентабельности и деловой активности.

Финансовое состояние, по мнению доктора экономических наук, профессора Н.В. Липчиу «это способность организации обеспечивать свою деятельность финансовыми ресурсами. Оно оценивается такими показателями, которые характеризуют способность фирмы своевременно и в полном объеме рассчитаться по обязательствам перед контрагентами. Такими показателями обычно выступают показатели финансовой устойчивости предприятия».

Финансовое состояние организации оценивается в долгосрочной и краткосрочной перспективе. Критерием оценки при долгосрочной перспективе являются показатели финансовой устойчивости организации, при краткосрочной — ликвидность и платёжеспособность.

По мнению А.Д. Шеремета «финансовая устойчивость — это способность организации поддерживать свое существование и бесперебойную работу, благодаря наличию определенных свободных средств и сбалансированности финансовых потоков».

Под финансовой устойчивостью М.Е. Гребнева понимает «один из главных показателей, дающий общее представление о состоянии дел в организации, о ее платежеспособности, финансовой дисциплине, стабильности деятельности, зависимости от кредитов и займов».

По мнению О.И. Вяткиной «финансовая устойчивость предприятия (организации) предполагает такое состояние его ресурсов, которое обеспечивает развитие на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска».

Особо интересен к определению понятия финансовой устойчивости подход М.М. Озиевой, которая считает, что «финансовая устойчивость хозяйствующего субъекта это такое состояние его денежных ресурсов, обеспечивающее развитие и совершенствование предприятия главным образом благодаря собственным средствам сохраняя платежеспособность и кредитоспособность при наименьшем уровне предпринимательского риска».

Таким образом, можно сделать вывод о том, что финансовая устойчивость, является важнейшим показателем, характеризующем финансовое состояние хозяйствующего субъекта, наряду с показателями ликвидности бухгалтерского баланса, платежеспособности предприятия, рентабельности, деловой активности и вероятностью наступления несостоятельности (банкротства).

Кому нужен финансовый анализ

Пользователями результатов финансового анализа выступают все участники финансово-хозяйственной деятельности:

В такой информации заинтересованы следующие пользователи:

  • менеджеры и руководители предприятия;
  • работники предприятия;
  • акционеры и собственники бизнеса;
  • покупатели и заказчики;
  • поставщики и подрядчики;
  • инвесторы;
  • арбитражные управляющие;
  • налоговые органы.

Источник информации для проведения финансового анализа

Главным источником информации для проведения финансового анализа выступает бухгалтерская отчетность организации.

Основные формы бухгалтерской отчетности — Бухгалтерский баланс и Отчет о финансовых результатах. Эти формы дают возможность рассчитать все основные финансовые показатели и коэффициенты.

Для более глубокого анализа можно использовать отчеты о движении денежных средств и отчет об изменениях капитала организации, которые составляются по итогам года.

Группы показателей финансового анализа

В финансовом анализе применяется более 200 коэффициентов.

Все эти коэффициенты характеризуют четыре основные стороны — показатели финансовой деятельности любой организации, а именно:

  • ликвидность;
  • рентабельность;
  • оборачиваемость активов;
  • рыночная стоимость.

Для каждой из этих групп показателей рассчитываются свои финансовые коэффициенты.

Коэффициенты рассчитываются в зависимости от поставленной задачи финансового анализа и круга пользователей, для которых предназначена информация финансовой деятельности компании.

Финансовые коэффициенты и показатели финансовой деятельности

Приведем основные финансовые коэффициенты для каждой группы показателей деятельности:

К группе показателей ликвидности относятся коэффициенты:

  • абсолютной ликвидности;
  • текущей ликвидности;
  • быстрой ликвидности.

К группе показателей рентабельности относятся коэффициенты:

  • рентабельности оборотных средств;
  • рентабельности продаж;
  • рентабельности активов;
  • рентабельности чистых активов;
  • рентабельности собственного капитала.

К группе показателей оборачиваемости активов относятся коэффициенты:

  • оборачиваемости активов;
  • оборачиваемости оборотных активов;
  • оборачиваемости материально-производственных запасов;
  • оборачиваемости дебиторской (кредиторской) задолженности.

К группе рыночных показателей относятся коэффициенты:

  • прибыли на 1 акцию;
  • дивидендного дохода;
  • роста цены акции;
  • выплат;
  • рыночной (реальной стоимости) предприятия;
  • цена/прибыль на 1 акцию.

Показатели ликвидности

Способность компании погашать свои обязательства за счет реализации текущих активов — одно из условий ее финансовой стабильности.

Оценить стабильность организации позволяют коэффициенты ликвидности.

Ликвидность — это способность активов быть быстро проданными по цене, близкой к рыночной.

Чем легче и быстрее можно получить за актив полную его стоимость, тем более ликвидным он является.

Скорость продажи активов может быть:

  • Высокой — в отношении имущества, которое продавать не нужно (денежные средства), и того имущества, которое будет продано достаточно быстро (денежные эквиваленты, например высоколиквидные долговые ценные бумаги);
  • Быстрой — по имуществу, требующему для реализации некоторого времени, но не очень большого (краткосрочная задолженность дебиторов);
  • Средней — для имущества, которое будет реализовано не очень быстро и в процессе продажи может потерять часть своей стоимости (запасы, из которых сложно реализуемым может оказаться незавершенное производство).

На практике различают высоколиквидные, низколиквидные и неликвидные активы.

В российском бухгалтерском балансе активы предприятия расположены в порядке убывания ликвидности.

Их можно разделить на следующие группы:

  • Высоколиквидные активы (денежные средства и краткосрочные финансовые вложения);
  • Быстрореализуемые активы (краткосрочная дебиторская задолженность, т.е. задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты);
  • Медленно реализуемые активы (прочие, не упомянутые выше, оборотные активы);
  • Труднореализуемые активы (все внеоборотные активы);

В соответствии с класификацией имущества по скорости продажи существуют 3 основных вида показателей ликвидности:

  • Абсолютной — для имущества с высокой скоростью продажи;
  • Быстрой, которая может также называться срочной, строгой, промежуточной, критической или носить название коэффициента промежуточного покрытия, — для имущества, имеющего высокую и быструю скорость реализации;
  • Текущей — для имущества, темпы продажи которого соответствуют сумме всех 3 перечисленных скоростей.

Коэффициенты ликвидности рассчитываются на основании данных бухгалтерского баланса (Формы № 1).

Чем выше коэффициенты ликвидности, тем выше платежеспособность компании.

Отметим, что каждый из коэффициентов ликвидности раскрывает информацию разного характера.

Так коэффициент текущей ликвидности интересен в первую очередь инвесторам, коэффициент абсолютной ликвидности полезен поставщикам товаров (работ, услуг), а коэффициент быстрой ликвидности необходим кредиторам.

Типы финансовой устойчивости предприятия

Существует 4 типа финансовой устойчивости предприятия:

1) Абсолютная финансовая устойчивость. Этот тип предполагает ситуацию, при которой все запасы предприятия могут быть покрыты собственными оборотными средствами. Это означает, что деятельность организации абсолютно налажена, отсутствие кредитов и неплатежей, финансовую дисциплину;

2) Нормальная финансовая устойчивость. В данном случае для покрытия запасов предприятие помимо собственных оборотных средств использует также долгосрочные привлеченные.

3) Неустойчивое финансовое положение. Это положение характеризуется нарушением платежеспособности предприятия, при котором наблюдаются задержки в поступлении денежных средств на расчетные счета фирмы, задержки выплаты заработной платы, невыполнение плана по прибыли. Тем не менее, возможность восстановления равновесия сохраняется за счет: пополнения собственных средств, сокращения дебиторской задолженности, ускорения оборачиваемости запасов.

4) Кризисное финансовое состояние. В этой ситуации предприятие является практически банкротом. Наблюдается недостаток как денежных средств, так и краткосрочных ценных бумаг и дебиторской задолженности для покрытия полученных кредитов и займов.

Коэффициент автономии

Коэффициент автономии (коэффициент финансовой независимости) характеризует отношение собственного капитала к общей сумме капитала (активов) организации. Коэффициент показывает, насколько организация независима от кредиторов.

Коэффициент капитализации (Capitalization ratio)

Коэффициент капитализации (capitalization ratio) – это показатель, сравнивающий размер долгосрочной кредиторской задолженности с совокупными источниками долгосрочного финансирования, включающими помимо долгосрочной кредиторской задолженности собственный капитал организации. Коэффициент капитализации позволяет оценить достаточность у организации источника финансирования своей деятельности в форме собственного капитала.

Коэффициент обеспеченности запасов

Коэффициент обеспеченности запасов – это показатель финансовый устойчивости организации, определяющий, в какой степени материальные запасы организации покрыты ее собственными оборотными средствами.

Коэффициент покрытия активов (Asset coverage ratio)

Коэффициент покрытия активов (asset coverage ratio) измеряет способность организации погасить свои долги за счет имеющихся активов. Коэффициент показывает, какая часть активов уйдет на покрытие долгов.

Абсолютные показатели финансовой устойчивости предприятия

Данные показатели за конкретный отчетный год определяются на основе баланса предприятия. Суммы некоторых наиболее значимых абсолютных показателей в млн. руб. приведены далее в качестве примера. Для наглядного образца представлены данные по капиталу и резервам, кратковременным заемным средствам, долговременным обязательствам, кредиторской задолженности.

Капитал, резервы Долговременные обязательства Кратковременные заем. средства Кредитор. задолженность
н. г. к. г. изм. н. г. к. г. изм. н. г. к. г. изм. н. г. к. г. изм.
160,2 180,3 +20,1 55,0 51,5 -3,5 17,6 22,0 +4,4 25,0 25,1 +0,1

В таблице использованы сокращения: «н. г.» – начало года, «к. г.» – конец года, «изм.» – изменения за весь год. Далее, по балансу также выясняется суммарная сумма всех источников финансирования и запасов, а также недостаток (избыток) своих оборотных средств (в том числе с кратковременными займами) и суммарной суммы финансирования данных запасов.

Получив, таким образом, требуемые значения названых показателей, проводится их анализ. В частности, выясняется, наличие (отсутствие) недостатка своих средств для целей финансирования запасов. Если констатируется его наличие, то это свидетельствует о том, что данное предприятие не обладает абсолютной устойчивостью с точки зрения финансов и т. д.

Распространенные ошибки при определении финансовой устойчивости предприятия

Ошибка 1. Не совсем корректным является отождествление двух понятий: «финансовая устойчивость предприятия» и «рыночная устойчивость». Следует понимать, что вторая фраза имеет более широкое значение, нежели первая. Рыночная устойчивость подразумевает стабильность не только финансовую, но и ценовую, а также стабильность конкурентоспособности, хозяйственных связей и прочее.

Влияние эффективности использования ресурсов предприятия на его финансовую устойчивость

Финансовая устойчивость предприятия — это способность субъекта хозяйствования функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде.

Даже при хороших финансовых результатах предприятие может испытывать трудности, если оно нерационально использовало свои финансовые ресурсы, вложив их в сверхнормативные производственные запасы или допустив большую дебиторскую задолженность. Положительным фактором для финансовой устойчивости является наличие источников формирования запасов, а отрицательным — величина запасов, то есть основными способами выхода из неустойчивого и кризисного состояний будут пополнение источников формирования запасов, увеличение доли собственных средств, оптимизация их структуры, а также обоснованное снижение уровня запасов. Важнейшим этапом анализа финансовой устойчивости является определение наличия и динамики собственных оборотных средств и их сохранности.

Для обеспечения финансовой устойчивости предприятия в условиях рынка требуется стабильное получение выручки в достаточных размерах, чтобы расплатиться с текущими долгами, то есть в основе финансовой устойчивости предприятия лежит его платежеспособность. Однако она не является достаточным условием для его устойчивого функционирования в долгосрочной перспективе. Для успешного развития предприятия необходимо, чтобы после выполнения всех обязательств у него оставалась прибыль, позволяющая развивать производство.

Показатели финансовой и рыночной устойчивости предприятия

Коэффициент автономии

Маневренность

Коэффициент маневренности (мобильности) собственного капитала (собственных средств) исчисляют по следующей формуле:

Собственные оборотные средства (итог первого раздела пассива баланса «Капитал и резервы» минус итог первого раздела актива «Внеоборотные активы») делить на cобственный капитал (итог первого раздела пассива баланса «Капитал и резервы»).

Этот коэффициент показывает, какая часть собственных средств организации находится в мобильной форме, позволяющей относительно свободно маневрировать этими средствами. Нормативное значение коэффициента маневренности составляет 0,2 — 0,5.

Финансирование

Коэффициент финансирования показывает, какая часть деятельности организации финансируется за счет собственных источников средств, а какая — за счет заемных. Этот показатель исчисляется по следующей формуле:

Собственный капитал делить на заемный капитал.

Значительное уменьшение величины этого показателя свидетельствует о возможной неплатежеспособности организации, так как большая часть ее имущества сформирована за счет заемных источников средств.

Концентрация привлеченного капитала

Коэффициент заемных средств (коэффициент концентрации привлеченного капитала) показывает удельный вес кредитов, займов и кредиторской задолженности в общей сумме источников имущества организации. Величина этого показателя не должна быть более 0,3.

Кредитоспособность

Важным этапом анализа финансовой устойчивости организации является оценка ее кредитоспособности. Под кредитоспособностью понимают имеющиеся у организации возможности своевременного погашения (возврата) полученных кредитов и займов, а также уплаты процентов за пользование ими в установленные сроки.

Кредитоспособность организаций-ссудозаемщиков определяется по ряду показателей: ликвидность организации, удельный вес собственного капитала (собственных источников средств), рентабельность.

Для оценки кредитоспособности организации-ссудозаемщика вначале следует провести анализ ее финансового состояния. После этого и принятия решения о возможности предоставления организации кредита рассчитывается коэффициент чистой выручки, выражающий долю прибыли и амортизационных отчислений в каждом рубле выручки от реализации продукции, работ, услуг (без налога на добавленную стоимость). Полученное значение этого показателя можно распространить на предполагаемое поступление выручки в будущем. Это позволит определить возможный срок погашения кредитов и займов, так как числитель этого коэффициента, то есть прибыль и амортизация, представляет собой величину потенциального источника погашения кредитов и займов.

Наряду с оценкой кредитоспособности организации необходимо также анализировать эффективность использования кредита, которая выражается следующими основными показателями: объемом реализованной продукции в расчете на 1 рубль средней задолженности по ссудам, а также оборачиваемостью кредитов в днях. Сравнивая эти показатели в динамике за несколько периодов, можно констатировать повышение эффективности использования кредита, если объем реализованной продукции в расчете на 1 рубль средней задолженности по ссудам увеличивается, а оборачиваемость кредитов в днях ускоряется.

Какие характеристики определяют тип финансовой устойчивости

Параметры, на основании которых определяется устойчивость компании:

  • Статус организации на финансовом рынке.
  • Конкурентоспособность фирмы.
  • Спрос на продукцию.
  • Рейтинг в деловой среде.
  • Зависимость от кредиторов и инвесторов.
  • Масштаб издержек производства.
  • Соотношение издержек доходности деятельности.
  • Наличие дебиторов, которые не могут выплатить задолженность перед компанией.
  • Размер уставного капитала, который был выплачен.
  • Результативность проводимых операций.
  • Имущественный потенциал.
  • Соотношение внеоборотных и оборотных активов.
  • Профессионализм сотрудников.

Практически каждый показатель является относительным. Анализировать его нужно с учетом зависимости от прочих значений. К примеру, размер издержек при производстве большой. Однако само по себе это ничего не значит. Если доходность от деятельности большая, то высокие издержки – норма. Также ни о чем не говорят большие задолженности перед кредиторами. Этот анализ нужно анализировать вкупе с размером собственных средств компании.

К СВЕДЕНИЮ! Анализ значений финансовой устойчивости выполняется на основании сведений из бухгалтерской отчетности. В частности, имеются в виду формы №1 и №5. Могут также использоваться прочие документы.

Описание коэффициента финансовой устойчивости предприятия

КФУ – не совсем типичный показатель, рассчитывается при финансовом анализе для того, чтобы определить долю активов, которая профинансирована за счет стабильных, устойчивых источников. Речь идет о той доле первичных источников, которая использовалась предприятием больше года.

Важно! Зачастую данный показатель (КФУ) называют также коэффициентом устойчивого финансирования.

Его калькуляция производится по базовой формуле № 2, приведенной выше. Расчет КФУ по новому бух. балансу будет следующим:

В общем случае принято считать, что если по результатам калькуляции КФУ равен 0,8 либо 0,9, то финансовое положение предприятия можно назвать устойчивым (стабильным). Предприятие в финансовом плане автономно, самостоятельно, является платежеспособным продолжительный период.

Отрицательным признается значение, меньше 0,75. Т. е. КФУ = 0,75, является еще допустимым, а уже все, что меньше его, говорит о появлении дисбаланса.

Рассчитать значение КФУ можно посредством программы ФинЭкАнализ. Калькуляция производится непосредственно в блоке «Анализ рыночной устойчивости» в режиме онлайн либо через локальную сеть. Для автоматического расчета достаточно ввести требуемые данные из бухгалтерской отчетности. Сделать это можно посредством импорта, а не вручную. Программа поддерживает формы отчетности №1, №2, №3, №4, в том числе Приложение к бух. балансу № 5. Результаты выдаются в виде графиков и текста вместе с выводами и рекомендациями.

Финансовая яма

Финансовая яма — это низшая ступень финансового состояния человека, характеризующаяся превышением расходной части личного бюджета над доходной. Из этой разницы, соответственно, вытекает наличие долгов и отсутствие резервов и сбережений.

Если человек, находясь в финансовой яме, старается оплатить расходы за счет дальнейшего привлечения заемных средств, он только еще глубже раскапывает свою яму. Изменить это состояние может только жесткий контроль личных финансов: сокращение расходов и увеличение доходов!

Финансовая нестабильность

Финансовая нестабильность — это финансовое состояние человека, при котором его доходы равны или приблизительно равны расходам. Находясь в состоянии финансовой нестабильности, человек, грубо говоря, тратит столько же, сколько зарабатывает, у него отсутствуют резервы и сбережения.

Таким образом, возникновение любых непредвиденных ситуаций тут же влечет за собой появление долгов и, как следствие, переход на более низкий уровень — в финансовую яму. То есть, слово «нестабильность» здесь говорит само за себя. В этом состоянии человеку как бы и хватает доходов для покрытия расходов, но при этом больше ничего не остается, поэтому оно очень шаткое.

Судя по статистике и опыту общения с разными людьми, подавляющее большинство населения нашей страны находится именно в этом состоянии — финансовая нестабильность.

Основные советы, как опять не стать бедным человеком

Если вы добились финансовой стабильности, это не значит, что больше не станете бедным человеком. И, чтоб опять не оказаться за чертой бедности, вам будет необходимо следовать необходимым советам, которые помогут вам сохранить достигнутое финансовое состояние.

  1. Не жалейте себя

Жалость к себе – это основная черта характера бедного человека. Ему постоянно все не так, и все не то. У них постоянно все, всегда и во всем виноваты. Они просто не могут взять ответственность за все происходящее на себя. Это просто так устроена психология бедного человека. Именно потому, бедный человек всегда остается бедным. Даже, если ему дается добиться финансовой стабильности, жалость к себе не дает ему это положение сохранить.

  1. Не жадничайте

Бедный человек устроен так, что постоянно хочет все и сразу, и чем больше, тем лучше. Начинает ввязываться в различные авантюры, вкладывает все свои средства в проекты, обещающие огромную прибыль уже завтра и так далее, и все тому подобное, что, естественно, приводит к его полному разорению.

Если вы хотите не просто достичь финансовой стабильности, но и сохранить ее, не гонитесь за большими деньгами и не пытайтесь добиться всего и сразу. Просто наберитесь по больше терпения и постепенно, шаг за шагом, улучшайте свое материально положение, двигаясь от одного финансового состояния к другому. И так до самой финансовой свободы.

  1. Создавайте накопления

Какого бы финансового состояния вы бы не достигли, откладывать часть своего дохода вы должны всегда при любых обстоятельствах. У вас всегда должна быть подушка безопасности и капитал для дальнейшего его инвестирования. Это должно стать обязательно для исполнения и пожизненной привычкой.

  1. Постоянный контроль своих финансов

То, что вы достигли финансовой стабильности, не означает, что вы теперь должны пустить все на самотек. Управление личными финансами, как и на пути к вашей финансовой стабильности, должно оставаться обязательным условием и обязательным для исполнения. Вы должны по прежнему вести учет доходов и расходов, знать от куда деньги приходят и куда уходят, оптимизировать расходы, искать новые способы увеличения вашего дохода, составлять бюджет и планировать. Это вам очень поможет не скатиться обратно и не стать опять бедным человеком.

  1. Продолжайтесь учиться и саморазвиваться

Никогда не останавливайтесь на достигнутом, постоянно учитесь чему-то новому и самосразвивайтесь. Человек живет до тех пор, пока учиться. Когда его саморазвитие останавливается, человек начинает медленно, но верно деградировать. К тому же, вы всегда будете в курсе нововведений и сможете вовремя сориентироваться и принять правильные меры для улучшения своего финансового благополучия.

  1. Постоянно самосовершенствуйтесь

Не смотря на достигнутую вами финансовую стабильность, не останавливайтесь. Поверьте, это не предел, всегда есть куда двигаться дальше. В стремлениях человека никогда нет предела. Самосовершенствуясь, человек повышает собственную самооценку и уверенность в себе. этим он создает сам себя и становится все сильнее и сильнее, что способствует достижению все больших и больших финансовых целей.

  1. Никогда ничего не бойтесь

Тот, кто не рискует, еще ни понимает, что очень сильно рискует

Бедный человек потому и бедный, что до ужаса боится выйти из своей, на столько привычной ему, зоны комфорта. Стабильность – это неизменность, а неизменность – это уже смерть. Когда ничего не меняется, человек просто умирает. Это закон природы и с этим ничего не поделаешь. Поэтому, хотите изменить жизнь, меняйте все и меняйтесь сами, никогда и ничего не бойтесь. Поверьте, человек теряет больше ни чего не делая, чем, когда рискует, ошибается и теряет.

  1. Никогда не берите кредиты и не влезайте в долги

Кокой бы человек не получал доход, он никогда не должен тратить больше, чем зарабатывает. Самое худшее, что он может сделать – это потратить все, что заработает, а в идеале – потратит меньше, чем получит. Учитесь жить по средствам и довольствоваться тем, что имеешь. И тогда вы сами заметите, как ваше финансовое положение будет становиться постепенно все лучше и лучше.

Теперь вам стало известно, что такое финансовая стабильность человека, как ее достичь и, что необходимо сделать, чтоб опять не оказаться за чертой бедности. И, если вы примените в своей жизни выше приведенное пошаговое руководство и воспользуетесь советами, то вы не только сможете добиться финансовой стабильности, но и обязательно станете финансово независимым человеком.

Критерии финансовой стабильности

Если рассматривать финансовую стабильность в разрезе юридического лица, то основными ее критериями принято считать ликвидность и платежеспособность.

  1. Ликвидность – по сути, возможность организации в короткие сроки сбыть по рыночной (либо по близкой к рыночной) цене все имеющиеся активы. Другими словами, ликвидность указывает на способность быстро перевести материальные активы в деньги. При расчете ликвидности учитывается стоимость активов предприятия (в том числе дебиторская задолженность), а также размер непогашенных организацией краткосрочных обязательств.
  2. Платежеспособность – способность предприятия вовремя (в указанные в договорах сроки) выполнять все свои материальные (в частности денежные) обязательства.

Улучшение финансового состояния

Финансовая стратегия предприятия заключается в улучшении финансового состояния предприятия, росте ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости. Основные направления улучшения финансового состояния предприятия:

1. Оптимизация или уменьшение затрат предполагает действия с целью остановить снижение прибылей. Очень эффективным механизмом является создание системы по эффективному контролю затрат. Иногда расходы можно сократить, просто начав учитывать.

Замечено например, что когда предприятие начинает регистрацию исходящих междугородных и международных звонков сотрудников по дате, времени и цели, количество звонков снижается за счет уменьшения звонков по личным делам сотрудников. При этом обязательное условие -поддержка сотрудниками системы учета затрат. Важный момент здесь — анализ причин возникновения затрат.

Так, например, если растут представительские расходы, полезно определить, почему сотрудники тратят деньги предприятия в дорогих ресторанах: потому, что предприятие активно расширяет клиентскую базу и растет число подписанных контрактов, или потому, что просто ослаблен контроль за использованием представительских средств. Целесообразно также проанализировать оргструктуру с целью устранить излишние уровни управления и сократить затраты на оплату труда.

2. Проведение реорганизации инвентарных запасов предполагает, что запасы разносятся по категориям по степени важности. Объемы тех видов запасов, которые не критичны для функционирования бизнеса, уменьшают. Одновременно внедряют контрольные процедуры в области заказов на снабжение:

  • централизация хранения и отпуска товаров,
  • перераспределение площадей хранения,
  • улучшение документооборота.

Залежавшиеся запасы целесообразно продать со скидками для получения дополнительных денежных средств.

3. Получение дополнительных денежных средств от использования основных фондов путем продажи или сдачи в аренду. Имущество, которое не удалось сдать в аренду, консервируют и составляют акт о консервации с представлением в налоговую инспекцию. Это позволит исключить имущество из расчета налогооблагаемой базы.

4. Взыскание задолженностей с целью ускорения оборачиваемости денежных средств. Возврат задолженностей клиентами стимулируют путем предоставления специальных скидок. Также создают систему оценки клиентов, которая бы суммировала риски, связанные с ними как с деловыми партнерами. Досье клиента будет включать:

  • его дебиторскую задолженность,
  • товары на складе, подготовленные к отгрузке,
  • продукцию в производстве, предназначенную этому клиенту.

Устанавливают так же формальные лимиты кредита каждому клиенту, которые будут определяться:

  • общими отношениями с ним,
  • потребностями фирмы в денежных средствах,
  • оценкой финансового положения конкретного клиента.

Наблюдение за клиентами и изменение их статуса целесообразно возложить на менеджеров по продажам, а оплату труда привязать к поступлению денежных средств от клиентов, с которыми они работают. Наконец, можно продать банку, обслуживающему фирму, ее дебиторскую задолженность.

5. Изменение структуры долговых обязательств предполагает подробный анализ этих обязательств и возможные варианты погашения для роста ликвидности в будущем.

В случае невозможности погашения этих обязательств рассматриваются варианты изменения структуры (перевод долгосрочных обязательств в краткосрочные или наоборот).

6. Разграничение выплат кредиторам по степени приоритетности для уменьшения оттока денежных средств предполагает ранжирование поставщиков по степени важности. Критически важные поставщики должны быть в центре внимания. Целесообразно интенсифицировать контакты с ними, чтобы укрепить взаимопонимание и стремление к сотрудничеству.

7. Пересмотр планов капитальных вложений как средство увеличения поступления денежных средств. Направлен на минимизацию расходов.

В условиях угрозы кризиса разумно отказаться от инвестиций в капитальное строительство, приобретение новой техники, расширение сбытовой сети и т.д., кроме безотлагательных случаев. Важно оценить, какие потребности в капитальных инвестициях безотлагательны. Надо также отказаться от тех капитальных расходов, которые не дадут немедленную отдачу для предприятия.

8. Увеличение поступления денежных средств из заинтересованных финансовых источников, не связанных с взаимной торговлей, предполагает помощь основных групп поддержки — банком, акционерами или владельцами.

9. Увеличение объема производства и продаж для увеличения денежных средств, получаемых от реализации продукции, т.е. увеличение абсолютно ликвидных активов.

Для этого выделяют группы товаров, приносящие наибольшую прибыль, проводят анализ цены и объема реализуемой продукции для определения разумного компромисса.

10. Совершенствование методов управления оборотными средствами предприятия.

11. Прогнозирование финансового состояния предприятия делают после комплексного анализа с целью определения перспективного финансового состояния в ближайшем будущем и, как следствие, проведение соответствующих мероприятий.

12. Введение эффективной системы прогнозирования движения денежных средств как составляющей прогнозирования финансового состояния.

Вывод

Финансовый анализ деятельности предприятия — эффективный инструмент для анализа ограничений. Понимание ограничений, поможет составить план действий по увеличению эффективности вашего бизнеса.Также анализ деятельности организации поможет выявить наиболее уязвимые сегменты деятельности, планомерная работа с которыми приведет к положительной динамике деятельности.

Источники

  • https://studrb.ru/works/entry33566jBFroM
  • https://schetuchet.ru/finansovaya-ustojchivost-predpriyatiya/
  • https://www.klerk.ru/buh/articles/491794/
  • https://www.audit-it.ru/finanaliz/terms/solvency/
  • https://finzz.ru/finansovaya-ustojchivost-predpriyatiya-tablica-primery.html
  • http://www.grandars.ru/college/ekonomika-firmy/finansovyy-analiz-predpriyatiya.html
  • https://assistentus.ru/vedenie-biznesa/tipy-finansovoj-ustojchivosti/
  • https://finzz.ru/finansovaya-stabilnost-predpriyatiya-primer-kak-dostich.html
  • https://fingeniy.com/finansovoe-sostoyanie-cheloveka-4-sostoyaniya/
  • https://finans-bablo.ru/finansovaya-stabilnost-ili-kak-pereshagnut-cherez-chertu-bednosti.html
  • http://all-about-investments.ru/finansovaya-stabilnost-ee-kriterii-i-klassifikaciya.html
  • https://1-fin.ru/?id=281&t=59
  • https://www.1cBIT.ru/blog/finansovyy-analiz-predpriyatiya/

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: