Nalogia.ru

Квитанция на оплату патентных пошлин физическими лицами

ЗАКОНОПРОЕКТ № 973160-7 О СНИЖЕНИИ СУММЫ НАЛОГА ПО ПАТЕНТУ НА ОПЛАЧЕННЫЕ ФИКСИРОВАННЫЕ ВЗНОСЫ.

В настоящее время в Госдуме на рассмотрении на ходится Законопроект, который вносит изменения в главу 346-43 и 346-51.

Если данный законопроект будет принят, то у ИП на Патентной системе налогообложения появится возможность уменьшать сумму налога по Патенту на оплаченные фиксированные взносы ИП.

Как только этот Законопроект примут, я обязательно об этом напишу и объясню порядок уменьшения суммы налога, он будет несколько отличаться, например, от того, как мы сейчас уменьшаем ЕНВД.

Как заполнить платежный документ на перечисление налога по патенту в бюджет РФ

Заполнение извещения для оплаты патента для ИП, для всех городов России —

500 руб

  • мы оформляем для Вас платежный документ (Извещение на оплату) и отправляем его Вам по электронной почте. Вы самостоятельно сможете оплатить патент в любом из выбранных Вами банков

Документы для оформления реквизитов для оплаты патента

  • страница паспорта с пропиской

  • патент для ИП, все 3 страницы

Дополнительные услуги

  • оформление платежных документов для олаты страховых палатежей ИП «за себя» в ПФР и ФФОМС — 1 000 руб

  • открытие в банке расчетного счета3 000 руб

  • уведомление Роспотребнадзора о начале деятельности 6 000 руб

  • регистрация договора аренды в Росреестре
    10 000 руб

Где взять реквизиты для оплаты патента для ИП

Индивидуальный предприниматель для оплаты патента

может обратиться за реквизитами платежа

  • в налоговую инспекцию, выдавшую патент

  • к консультантам (к нам)

  • сформировать реквизиты платежа самостоятельно на сайте Федеральной налоговой службы РФ

При самостоятельном оформлении платежного документа на сайте ИФНСиндивидуальный предприниматель должен:

  • выбрать раздел «Сервисы»

  • выбрать пункт меню «Уплата налогов и пошлин»

  • выбрать пункт меню «Индивидуальным предпринимателям»

  • выбрать пункт меню «Уплата налогов, страховых взносов»

  • выбрать пункт меню «Уплата за себя»

  • поставить галочку «Я даю согласие на обработку персональных данных»

  • нажать «Продолжить»

  • выбрать способ уплаты налога «Заполнение всех платежных реквизитов документа»

  • выбрать «Платежный документ»

  • нажать «Далее»

  • в реквизитах получателя выбрать один из предлагаемых вариантов нахождения ИФНС выдавшей патент и ОКТМО ведения Вами деятельности

  • выбрать из справочника код ИФНС выдавшей патент

  • выбрать из справочника код ОКТМО. Если вы не знаете код ОКТМО можно поставить галочку «Определить по адресу», ввести адрес ведения деятельности по патенту, в результате код ОКТМО определиться автоматически

  • нажать «Далее»

  • в разделе «Вид платежа» наберите КБК (код бюджетной классификации), если вы не знаете код КБК, пропустите этот пункт меню и перейдите к следующему

  • выберите пункт «Вид платежа», выберите из справочника пункт «Налоги на совокупный доход»

  • в пункте «Наименование платежа» выберите из списка один из вариантов:

1. «Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения​ , зачисляемый в бюджеты внутригородских районов»

2. «Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения​ , зачисляемый в бюджеты городов федерального значения»

3. «Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения​ , зачисляемый в бюджет городских округов»

4. «Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения​ , зачисляемый в бюджет городского округа с внутригородским делением»

5. «Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения​ , зачисляемый в бюджеты муниципальных районов»

  • тип платежа — выбирайте из предлагаемого списка — «Платеж»

  • нажмите «Далее»

  • статус лица — всегда указывается — «09 – налогоплательщик (плательщик сборов) – индивидуальный предприниматель»

  • основание платежа — всегда указывается — «ТП – платежи текущего года»

  • налоговый период — всегда указывается «Конкретная дата» уплаты налога (берется со 2-ой страницы полученного Вами патента)

  • сумма платежа — указывается сумма платежа по патенту

  • нажмите «Далее»

  • укажите ФИО Индивидуального предпринимателя

  • укажите ИНН Индивидуального предпринимателя

  • укажите адрес места жительства Индивидуального предпринимателя

  • нажмите «Далее»

  • нажмите «Уплатить»

  • выберите способ оплаты

  • если вы выбрали пункт «Сформировать квитанцию» нажмите «Сформировать платежный документ»

  • распечатайте квитанцию на оплату патента и идите в Сбербанк для оплаты патента наличными

Что делать в случае ошибки в КБК?

В соответствии с п. 7 ст. 45 НК РФ при ошибке в платежке при ее заполнении, налогоплательщику следует подать в налоговую инспекцию, где он состоит на учете, заявление об уточнении платежа. К заявлению следует приложить документы, подтверждающие платеж

Работники налоговой службы на основании этих документов произведут необходимые уточнения

Что делать при неверном указании ОКТМО?

Неправильное указание в платежном поручении ОКТМО не приводит к факту неуплаты налога и не является основанием для утраты права на патент для ИП. Такой платеж автоматически относится налоговой инспекцией на невыясненные платежи и Вам затем придется доказывать, что вы уплачивали этот налог. Необходимо будет в ИФНС написать заявление в свободной форме, где указать правильный номер ОКТМО

Важно иметь ввиду

Неверно указанный КБК либо ОКТМО как основание, по которому налог считается неоплаченным, в ст. 45 НК РФ не значатся. То есть после проведения уточнений, никаких санкций к налогоплательщику не применяется.

Срок действия патента

Патент можно получить на срок от одного месяца до года. Налоговый период для ИП на ПСН — весь срок, на который вы получили патент.

Если предприниматель прекращает работу, то налоговый период завершается в день, когда ИП снимают с учёта.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.

Как посчитать налог по ПСН

Индивидуальным предпринимателям не нужно самостоятельно рассчитывать сумму налога. Это делает налоговая.

В патенте указывают общую сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет, размер и сроки выплат.

Налоговая определяет сумму налога двумя способами:

  • Если патент выдан на 12 месяцев, то при расчёте налоговая база умножается на 6%.
  • Если срок действия патента меньше, то налоговую базу делят на 12 месяцев и сначала умножают на количество месяцев действия патента, а потом умножают на 6%.

Рассчитать стоимость патента можно с помощью калькулятора на сайте налоговой.

Порядок и сроки оплаты патента

Сроки оплаты патента для ИП и порядок выплат зависят от периода, в течение которого будет действовать патент.

Патент, который действует меньше шести месяцев, оплачивают одной суммой до окончания срока действия.

Патент со сроком действия 6-12 месяцев можно оплатить двумя суммами:

  • Размер первого взноса составляет третью часть суммы налога. Он выплачивается в течение 90 дней с момента получения патента.
  • Оставшуюся сумму нужно оплатить до окончания срока действия патента.

Налог оплачивают в ту налоговую инспекцию, где ИП был поставлен на учёт и получил патент. Например, индивидуальный предприниматель, получивший патент в одной из московских налоговых, будет платить в Москве в свою инспекцию.

Что будет, если пропустить срок оплаты патентного налога?

За каждый день просроченного платежа начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от невыплаченной суммы. На индивидуального предпринимателя, который внёс плату за патент с опозданием, не налагается штраф. Он выплачивает только пени.

Штраф грозит только тем предпринимателям, которые совсем не заплатили налог или занизили его сумму. В соответствии со статьёй 122 Налогового кодекса, штраф составит 30% от суммы, не поступившей в бюджет. Это относится только к тем ситуациям, когда налоговая не обнаружит признаков правонарушений.

При обнаружении налоговых правонарушений по ст. 129.3 и 129.5, суммы штрафов будут выше: от 30 000 рублей.

Налог, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов

Наименование дохода Код бюджетной классификации
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) 182 1 05 04020 02 1000 110
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов (пени по соответствующему платежу) 182 1 05 04020 02 2100 110
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов (проценты по соответствующему платежу) 182 1 05 04020 02 2200 110
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству РФ) 182 1 05 04020 02 3000 110

Налог, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов

Наименование дохода Код бюджетной классификации
Примечание: Для перечисления пени по налогу вместо 1 ставьте 2. А для КБК для перечисления штрафа ставьте 3

Внимание!

При ошибочном указании старого КБК обязанность по уплате налога все равно считается исполненной, поскольку и в этом случае налог поступает в бюджет. Однако налогоплательщику придется уточнить платеж, подав соответствующее заявление в налоговую инспекцию (п. 7 ст. 45 НК РФ]). Это подтверждают Минфин России и судебная практика.

Примечание: Ошибка в КБК, УИН при уплате налога, страховых взносов, штрафа, что делать ?
Примечание: В расчетные документы КБК вносятся с учетом требований к формированию кода подвида дохода (14 — 17 разряды КБК).

Внимание!

Обязательно проверке свой КБК на сайте налоговой!

Оплата на терминале

Платежный терминал принимает деньги наличными в любое время, в этом его преимущество перед банком.

Порядок действий:
  • Необходимо взять с собой старую квитанцию или выписать реквизиты;
  • Выбрать платежи наличными;
  • В поиске организаций начать поиск по ИНН, набрав свой;
  • Ввести КПК;
  • Ввести КБК;
  • Набрать ОКТМО;
  • В статус плательщика ввести 13-значное число;
  • Ввести адрес, ФИО, регион оплаты;
  • Выбрать тип платежа и налоговый период;
  • Ввести оператора сотовой связи, чтобы получить на счет телефона сдачу с платежа, напечатать свой номер;
  • Послать купюры в приемник.

Нужно ли хранить квитанции

Как и при всех совершенных платежах, квитанции об оплате рекомендуется сохранять. По поводу оплаты за патент существует правило – хранение всех квитанций по текущему патенту совершается до тех пор, пока не получен новый.

То есть первая квитанция месячной оплаты хранится 12 месяцев.И только когда подана заявка на новый патент взамен истекшего, когда она удовлетворена, документ выдан, и на телефон получено сообщение о формировании нового платежа, старые квитанции можно выбросить.

Кстати! Квитанции электронных платежей хранятся в интернете, например, в личном кабинете на Госуслугах. Если платежи производились наличными, в случае возникшей необходимости утерянные квитанции можно восстановить, обратившись в банк.

Ответственность за неуплату налога на прибыль

Если патент иностранцу положено иметь (он гражданин безвизовой страны, жителям которой выдается патент в обязательном порядке), работодатель не имеет права заключать с ним трудовой договор.

Если патент аннулирован, значит у работника его нет, и трудовой договор должен быть немедленно расторгнут.

Кстати. После получения патента трудовой мигрант имеет двухмесячный срок для поиска работодателя в случае отсутствия предварительной договоренности. Копию трудового договора после его заключения он сразу отправляет в ГУВМ.

Если через два месяца после получения патента, даже при его своевременной оплате, договор в миграционную службу не пришел, патент сгорает.

За просрочку оплаты полагается штраф, взимаемый в административном порядке. Сумма штрафа – от 2000 до 7000 рублей в зависимости от:

  • Региона;
  • Длительности просрочки;
  • Предыдущей платежной истории и иных факторов.

Если патент все же оплачен, хоть и с опозданием, его все равно аннулируют, но дадут иностранцу возможность получить новый, если он пройдет всю процедуру оформления в срок до 15 дней. При этом работодателю придется расторгнуть договор с иностранным работником, а затем, при получении нового патента, снова заключить его.

Если просрочка серьезная, или деньги вообще не поступили в бюджет, его владелец высылается из страны, предварительно оплатив штраф.

При отсутствии патента у иностранца нет причин находиться на территории РФ, если срок его пребывания превысил положенный для безвизовой страны. Поэтому его депортируют. Вернуться он может только по истечении трех месяцев.

Как и где сформировать квитанцию на оплату патента?

В SMS-напоминании также обычно указана ссылка, перейдя по которой можно сформировать квитанцию на оплату патента.

Итак, чтобы сформировать квитанцию, необходимо перейти по вышеуказанному адресу и в открывшемся окне выбрать соответствующий вид платежа – Налог на доходы физических лиц. Из появившихся ниже пунктов выбрать «НДФЛ, уплачиваемый иностранными гражданами…». Затем нужно указать сумму платежа и нажать кнопку Далее. В новом окне заполнить адрес регистрации и так же нажать кнопку Далее (остальные реквизиты заполняются автоматически). После чего появятся дополнительные пункты – Реквизиты налогоплательщика, среди которых указан и ИНН. Их так же нужно заполнить и нажать кнопку Далее.

На этом этапе предложат выбрать способ оплаты безналичный или наличный расчёт.

В случае выбора безналичного расчёта иностранец сможет сразу оплатить данную квитанцию с помощью банковской карты. Если же способом оплаты будет выбран наличный расчёт – формируется и печатается квитанция, с которой нужно идти в банк или иное место, в котором предусмотрена возможность оплаты патента.

Как и где оплачивается патент на работу для иностранцев?

Как было сказано выше оплата патента может производиться двумя способами:

  • Наличным расчетом;
  • Безналичным расчетом.

В первом случае необходимо прийти в любую организацию, принимающую налоговые платежи, с сформированной заранее на сайте ФНС квитанцией и суммой денежных средств равной сумме платежа, указанного в квитанции. Однако, зачастую такие организации берут за оплату комиссию.

Ежели иностранец изъявит желание оплатить квитанцию безналичным способом, то в этом ему поможет так же официальный сайт ФНС: при формировании квитанции, выбрав в качестве способа оплаты безналичный расчёт и определенный банк, в котором у мигранта открыт счёт, и заполнив реквизиты банковской карты.

Какие меры необходимо предпринимать после оплаты трудового патента?

Важно! После оплаты миграционного трудового патента специалисты в области юриспруденции советуют не выбрасывать чеки, а хранить их. Так же их мнение единогласно и по поводу того, чтобы делать копии этих чеков.

Хранение этих чеков очень важно, поскольку они являются:

  • Документами, подтверждающими легальность нахождения в России;
  • Подтверждением своевременности оплаты предыдущего патента при его продлении;
  • Обязательными документами при продлении патента.

Для чего необходимо формировать квитанцию

Если вы придете в отделение Сбербанка с готовой квитанцией и будете оплачивать через банкомат, то вам не нужно будет вносить все данные, а нужно лишь будет поднести штрих-код квитанции к сканеру и все данные заполняться автоматически.
Если штрих-код не читается или не определяется банкоматом, то можно попробовать ввести индекс документа, он находится в самом верху квитанции и состоит из цифр.

Источники

  • https://zen.yandex.ru/media/id/5b77e617798ddc00a8079528/u-vas-ip-gruzoperevozki-pereidite-na-patent-do-17122020-goda-raschet-naloga-5f8adf985282a97827fe4808
  • https://www.BizReg.me/rekvizity-dlya-oplaty-patenta-ip
  • https://e-kontur.ru/enquiry/277/patent-dlya-ip
  • https://www.Assessor.ru/notebook/patent/kbk_patent_ip/
  • https://MigrantVisa.ru/russia/migraciya/oplata-patenta/
  • https://migranty.info/kak-oplatit-patent-na-rabotu-dlya-inostrannyx-grazhdan/
  • https://registracija-patent.ru/obrazec_zapolnenija_kvitancii_dlja_oplaty_patenta_onlajn.html

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: