Материальная помощь при рождении ребёнка: перечень выплат в 2020 таблице

Матпомощь от работодателя

Ни один законодательный акт не предусматривает обязанности выплаты матпомощи предприятия или индивидуального предпринимателя наёмным работникам. Обязательства могут быть закреплены локальным внутренним документом. Если в коллективном договоре данная норма отсутствует, то материальная помощь при рождении ребёнка от работодателя – исключительно «акт доброй воли».

Размер и источник выплаты

Матпомощь выплачивается за счёт чистой прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия, предельными размерами не ограничивается.

Для получения работником подаются следующие документы:

  • заявление на матпомощь в произвольной форме на имя руководителя с указанием причины (по рождению ребёнка);
  • копия свидетельства о рождении или справка из ЗАГСа;
  • справка о неполучении материальной помощи вторым родителем (в случае неполучения) или форма 2-НДФЛ с указанием суммы (в случае получения).

Руководитель рассматривает заявление с прилагаемыми документами и накладывает резолюцию в течение 3-х дней с уточнением суммы. В пределах 50000 рублей при условии оплаты в течение первого года жизни и единовременного характера не облагается НДФЛ и страховыми взносами согласно статье 217 Налогового Кодекса РФ.

Единовременность должна быть отражена в приказе. Даже если помощь будет выплачиваться по частям, то она останется единовременной согласно приказу. В случае издания директором второго приказа о выплате единовременность утратит силу и придётся дополнительную сумму обложить НДФЛ и всеми «зарплатными взносами» в независимости от размера.

Получить матпомощь по 50000 рублей могут оба родителя (усыновителя, опекуна), но в целях льготного налогообложения осторожные бухгалтеры считают совокупный доход семьи. Смелые бухгалтеры считают по 50000 рублей в расчёте на каждого родителя, не требуя справок с места работы второго. Аргументом и контраргументом служат письма одного и того же ведомства – Минфина России.

При наличии у работодателя профсоюзной организации можно претендовать на обязательные выплаты от профсоюза при условии закрепления положения в коллективном договоре. В случае отсутствия прописанных норм во внутренних локальных документах можно быть только «просителем». Выплата администрации предприятия не ограничивает профсоюзную организацию точно так, как и профсоюзные выплаты не влияют на решение администрации.

Отражение в учёте

В бухгалтерском учёте выплаты от работодателя при рождении ребёнка отражены в таблице.
Для удобства начисление и получение выплаты рассмотрены на числовом примере: сотруднику выдали матпомощь в размере 60000 рублей.

Проводки % начислений Сумма, Нормативный Хозяйственная операция
Дт Кт и удержаний рублей документ
84 70 60000 Приказ директора Начислена материальная помощь
70 68 13 1300 ст.224 НК РФ Удержан НДФЛ с 10000 рублей
84 69.1 2,9 290 ст.426 НК РФ Начислен взнос в фонд соцстраха
84 69.2 22 2200 ст.426 НК РФ. Начислен взнос в пенсионный фонд
84 69.3 5,1 510 ст.426 НК РФ Начислен взнос в фонд на медицинское страхование
70 50 50000 + (100000 — 100000*0,13) 58700 Выплачена матпомощь из кассы предприятия работнику
68 51 1300 ст.224 НК РФ Перечислен НДФЛ в бюджет
69 51 290+2200+510 3000 Ст.426 НК РФ Перечислены взносы в социальные фонды

Материальная помощь выплачивается вне зависимости от финансовых результатов деятельности предприятия и личного вклада адресата в качестве специалиста. Она не относится к фонду оплаты труда ни как зарплата, ни как премия, поскольку не требует выполнения производственных показателей. Поэтому в расходах по налогу на прибыль не учитываются (п.23 статьи 270 НК РФ) и в налоговом учёте не отражается. Финансирование осуществляется за счёт собственных источников.

Единовременная материальная помощь на работе в связи с рождением ребенка

Помощь, выраженная в определенной денежной сумме, — это выплата, которая никак не связана с коммерческой деятельностью юридического лица или предпринимателя. В основе любой матпомощи лежит непроизводственный характер ее предоставления.

Законодательство не устанавливает для работодателя обязанности выплачивать сотруднику матпомощь при рождении ребенка. Начальник оказывает любые виды материальной помощи только исходя из своих собственных пожеланий.

Обратите внимание! Решение о необходимости оказать работнику материальную поддержку может быть принято только руководителем организации.

Исключение составляют случаи, когда обязанность осуществления такой выплаты установлена локальным актом. Тогда работодатель обязан выплатить матпомощь при рождении ребенка, если сотрудник соответствует всем требованиям, предъявляемым к нему таким актом (например, работает в организации в течение определенного времени).

Предоставление материальной помощи возможно:

  • при рождении в семье сотрудника ребенка;
  • при усыновлении ребенка одним из сотрудников организации;
  • если в семье сотрудника родилась двойня или тройня.
  • в иных случаях, когда руководитель удовлетворил заявление трудящегося либо выдача обязательна согласно локальному акту предприятия.

Документы, необходимые для получения матпомощи

Так как на законодательном уровне обязанность работодателя оказывать материальную поддержку своим сотрудникам при появлении в их семьях детей не установлена, точный перечень документов также не предусматривается. Поскольку выплата носит заявительный характер, то обязательным документом является заявление трудящегося. Оно может быть составлено в любой удобной для работника форме или форме, установленной локальными актами.

Локальными актами предприятия может быть также предусмотрен перечень документов, подтверждающих рождение ребенка. Если же такого перечня нет, работник может представить работодателю копию документа о рождении ребенка (справка или свидетельство).

Шаг 1 – Настройки параметров

Любая проводка в программе всегда начинается с налаживания ее работы по конкретный вид учета и бизнеса в целом. В общем процесс наладки параметров состоит из двух действий. Давайте остановимся на них подробнее в созданной мною таблице ниже.

№ пп Настраиваемый параметр Характеристика
1 Проставить флаг «Выплачивается матпомощь сотрудникам» В общих настройках перейдите к расчету зарплаты и найдите там состав начислений и удержаний. В открывшемся поле пройдите по вкладке прочих начислений и установите требуемых машиной флаг. После проведенной манипуляции доступен к работе вариант выплаты Матпомощь в зарплатном меню
2 Добавление вида начисления Дальше вам потребуется внести спецнастройку по добавлению матпомощи в общий перечень. В начислениях налаживаемого параметра предложен весь список, но вам нужно нажать на создание нового. Для этого в назначении выберите матпомощь основного раздела. Выполнять начисление следует по отдельному документу. В свою очередь, способ просчета в расчете показателей укажите по фиксированная сумме

Бухгалтеры различных компаний больше выбирают второй способ, приведенный в таблице, но Вы вправе прописать машине любую формулу для исчисления параметра.

Дальше от Вас требуется только закрыть и сохранить правки.

Вы всегда имеете запасной вариант и не всегда стоит прибегать к настройкам. В списке общих начислений внесите назначение начисления матпомощь, и флаг активируется самостоятельно. Также вы увидите эту опцию в меню.

Шаг 2 – Подготовительный этап

После проведенной настройки всех параметров Вы переходите к формированию и регистрации документа по матпомощи. После проведенной манипуляции Вы вправе донастроить машину с учетом появившихся в работе вопросов. Существуют различные способы формирования документа, которые зависят от цели предполагаемой выплаты и среди них:

  1. Основное поле матпомощи.
  2. В меню отпусков при выплате ее непосредственно вместе с отпускными.
  3. Выплата бывшим сотрудникам поможет исчислить помощь своим бывшим подчиненным.

Шаг 3 – Ознакомление со случаями выдачи помощи

При всем многообразии выплат в качестве помощи подчиненным они различаются по настраиваемым параметрам и способам взимания налогов. Предлагаю дальше подробнее остановиться на основных общепринятых вариантах, зачастую применяемых в компаниях.

Копируя виды исчислений, Вы вправе формировать собственные уникальные варианты просчетов. В основном это требуется для целей управленческого учета. Вам будут доступны другие варианты градаций, кроме способов налогообложения. Основной момент для осуществления данного действия состоит в том, чтобы в настройках стояло назначение матпомощь и исчисление производилось по отдельному документу.

Шаг 4 – Непосредственный просчет

В большинстве ситуаций при работе относительно выплаты помощи используется опция матпомощь, кроме тех моментов, когда она подлежит к отпуску подчиненного. Активация поля происходит после проставления флага зарплатных параметров Выплачивается материальная помощь сотрудникам.

Дальше Вам стоит произвести определенные действия в самом документе:

  • в таблицу внесите подчиненного или целый их список, по которым предполагается начисление денежных сумм. В графе результата установите полагающуюся сумму;
  • вид матпомощипредполагает Ваш выбор из общего перечня начислений именно тот, что нужен в нашем случае.

Когда вы указываете в программе определенный доходный код 2760, машина в автоматическом режиме использует вычет 503 в размере 4 000 рублей. Мы с Вами уже рассматривали максимально допустимый необлагаемый размер помощи, поэтому машина следит за тем кому и сколько уже было выплачено подобного дохода за календарный год.

Выплата на родившегося ребенка по коду дохода НДФЛ 2762 предполагает от Вас указание числа детей для использования вычета 508.

Шаг 5 – Выдача на руки

Такое пособие Вы вправе выплачивать вместе с авансом или зарплатой, но бывают и ситуации, не терпящие отлагательства. С этой целью Вам потребуется выдать деньги в межрасчетный период из документа матпомощи через опцию Выплатить. После сформируется Ведомость в банк или кассу по матпомощи со ссылкой на документ работы.

Имеется вариант формирования ведомости из журнала таких бумаг обособленно, не применяя вышеуказанные действия. С этой целью укажите способ выплаты и отметьте документы, на основании чего будет произведена выдача средств.

Чего ждать от работодателя

Женщина также может рассчитывать и на помощь от своего предприятия. Хотя здесь на всё – воля руководства. При подаче соответствующего заявления следует помнить: работодатель не обязан ее оказывать. Хотя иногда подобные выплаты упомянуты в коллективном договоре.

В обязательном порядке материальная помощь от работодателя при рождении ребенка зачастую положена военнослужащим и некоторым категориям государственных служащих. Далее показан образец заявления на финансовую помощь при рождении ребенка в 2020 году. Особых требований к нему закон не предъявляет.

Генеральному директору
ООО «Гуру»
В.В. Краснову
от главного бухгалтера
Е.А. Широковой

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу оказать мне материальную помощь в связи с рождением ребенка. Копию документа из ЗАГС прилагаю.

17.04.2018   Широкова    Е.А. Широкова

Налоги и взносы

Чтобы не платить подоходный налог, по закону данный вид помощи не должен быть более 50 тысяч рублей (п. 7 ст. 217 НК РФ).

Таким образом, с материальной помощи при рождении ребенка в 2020 году удержание налога не происходит, если:

  1. она была не более 50 000 рублей;
  2. получена родителем до достижения ребенком возраста 1 года.

Имейте в виду: абсолютно аналогичные правила действуют в отношении страховых взносов (подп. 3 п. 1 ст. 422 НК РФ).

Предоставляется ли матпомощь обоим родителям?

Материальная помощь при рождении ребенка выплачивается работодателем только в том случае, если оказание такого вида социальной поддержки предусмотрено внутренними документами. Выплаты предоставляются за счет собственных средств предприятия, чаще всего из фонда нераспределенной прибыли, поэтому работодателю неважно, получил ли второй родитель, работающий в другой организации, такую помощь.

Нюансы при выплате денег могут возникнуть в том случае, если оба родителя новорожденного ребенка работают в одной и той же организации. В этих обстоятельствах также нужно руководствоваться положениями коллективного договора или иного документа, определяющего порядок предоставления выплат. Если в нем прямо указано, что помощь может получить только один родитель, подать заявление на предоставление выплаты сможет только мать или отец ребенка. Если же таких указаний в договоре нет, обратиться с заявлением могут оба родителя.

Важно! Локальный акт может содержать указание на то, что выплата предоставляется лишь при условии наличия у работодателя свободных денежных средств. Если директор или иное уполномоченное лицо решит, что предприятие не имеет финансовой возможности на выплату материальной помощи, заявление будет отклонено.

Оформление помощи

Как правило, для оформления единовременной материальной помощи в связи с рождением ребенка по месту работы требуется представить:

  • заявление на выплату денежных средств; оно составляется в произвольной форме;
  • копию свидетельства о рождении ребенка.

Размер выплаты, назначаемой работнику при рождении ребенка, устанавливается работодателем. Материальная помощь выплачивается в фиксированной сумме, установленной положениями коллективного договора, или определяется руководством индивидуально в каждом конкретном случае — всё зависит от финансового состояния предприятия и содержания внутренних документов, регулирующих порядок выплат.

Начисление и выплата материальной помощи в 1С ЗУП

Нажав кнопку «Создать» в форме списка «Материальная помощь» создадим новый документ.

Заполним шапку документа. Обращу внимание на реквизит «Вид матпомощи». Помощь может оказываться по разным причинам, поэтому может быть несколько настроек с таким назначением. Выбираем здесь нужное нам начисление. В табличную часть добавим сотрудника. В колонке «Результат» указываем размер материальной помощи. Код вычета программа предлагает нам выбрать «503». При выборе кода программа должна нам рассчитать сумму вычета.

У документа имеется два варианта расчета:

  • автоматически;
  • вручную, нажав кнопку «Пересчитать».

Если в настройках не стоит флажок «Автоматический расчет в документах», то при изменении реквизитов в табличной части появится желтая кнопка. Для пересчета документа нужно ее нажать.

Но тут я столкнулся с проблемой. У меня в настройках был отключен автоматический пересчет, и для расчета суммы вычета я нажал на кнопку. Результат получился вот такой:

То есть возникла ошибка, и сумма не рассчиталась. Возможно, в Вашем релизе программе ошибка уже исправлена, и у Вас получится пересчитать суммы без дополнительных настроек программы 1с 8.3.

Самое интересное, что если включить автоматический расчет, то сумма рассчитывается без нареканий. У кого возникла такая же ситуация, измените настройки расчета документа при редактировании. Настройка находится в меню «Настройка», ссылка «Расчет зарплаты»:

Учтите, что после изменения настройки, чтобы изменения начали действовать, документ придется создавать заново.

Итак, документ заполнили и рассчитали, и можно его провести:

После этого данная сумма мат. помощи попадёт в выплату сотруднику.

Материальная помощь матери и отцу

Рождение ребенка, безусловно, важное событие в жизни человека. И работодатели нередко оказывают материальную помощь своим сотрудникам при рождении у них детей. Нужно ли облагать такую выплату НДФЛ и страховыми взносами, расскажем в нашем материале.

Появление в семье детей — радостное событие в жизни каждого человека. Пусть и связано с серьезными материальными затратами: как до появления, так и после. Любая помощь родителям, опекунам и усыновителям в такой ситуации не будет лишней. Тем более, получить ее могут оба родителя.

Она выплачивается родителям, опекунам и другим лицам, ухаживающим за новорожденным. Для получения денег необходимо подать заявление и предоставить подтверждающие документы.

Появление в семье детей — радостное событие в жизни каждого человека. Пусть и связано с серьезными материальными затратами: как до появления, так и после. Любая помощь родителям, опекунам и усыновителям в такой ситуации не будет лишней. Тем более, получить ее могут оба родителя.

Она выплачивается родителям, опекунам и другим лицам, ухаживающим за новорожденным. Для получения денег необходимо подать заявление и предоставить подтверждающие документы.

Материальная помощь при рождении ребнка выплачивается только в том случае, если предусмотрена трудовым, коллективным договором или иным локально-нормативным актом организации. Данная выплата не зависит от квалификации работников, не связана с достижением работником каких-либо производственных результатов, так же нельзя ее назвать стимулирующей.

Чтобы получить матпомощь при рождении или усыновлении ребенка, сотрудник пишет заявление в произвольной форме. К заявлению прикладывают копию свидетельства о рождении ребенка или документы о его усыновлении.

В «ЦОК» можно получить профобразование по бухгалтерской, кадровой, финансовой тематике. Обучение происходит на онлайн-площадке, полностью удаленно.

Матпомощь может получить как мама, так и папа малыша. Причем такое возможно, если оба родителя — сотрудники у одного работодателя. Дело в том, что компании на свое усмотрение составляют перечень работников, которые вправе получать выплаты, а также их размер.

Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.

То есть, если на предприятии нет свободных финансов, матпомощь родителям может и не выплачиваться. Обычно она начисляется за счет нераспределенных доходов компании за прошлые года либо за текущий год.

Шаг 5. После расчетов бухгалтерия формирует платежный документ. Если в организации принята безналичная форма расчетов по оплате труда, матпомощь переводится на карточку работника. Если применяются наличные расчеты, оформляется расходный кассовый ордер.

В конце 2012 года были внесены изменения в законы о социальной помощи. Появился новый вид поддержки – заключение контрактов с населением. В 2018-2019 эти поправки остаются актуальными. Со стороны государства по условиям этого договора выдается социальная помощь (в том числе и материальная), а гражданин обязуется пройти программу адаптации и выполнить одно из условий:

  • поиск работы;
  • прохождение подготовки по определенной профессии;
  • прохождение программ повышения квалификации;
  • открытие собственного предприятия малого бизнеса;
  • ведение подсобного хозяйства.

Чтобы узнать точный список льгот, на которые вы можете претендовать, обратитесь в местное отделение социальной защиты. Все чаще с появлением 3-го и последующих детей доходов членов семьи не хватает для обеспечения всем достойного уровня жизни. В этом случае обратите внимание на выплаты малоимущим.

Однако все чаще помощь оказывается только тем семьям, в которых все трудоспособные члены стоят на учете по безработице или трудоустроены (заработок может быть минимальным). При этом состав семьи может быть различным, и часто это не только родители и дети, но и бабушки/дедушки с внуками.

Кстати, стоит обратить внимание на Постановление арбитражного суда Уральского округа от 29.07.2016 № Ф09-6902/16, где суд отметил, что суть выплаты при рождении ребенка не изменилась в связи с реализацией права на нее по истечении года. А НК РФ не содержит нормы, предусматривающей, что спустя год льгота не применяется.

Эти коды должны указываться в отчетных формах: справка 2-НДФЛ и форма 6-НДФЛ. Страховые взносы Страховыми взносами облагаются выплаты и иные вознаграждения, которые осуществляются в соответствии с законодательством о труде в пользу физических лиц, которые подлежат обязательному страхованию (ст. 20.1 125-ФЗ и ст. 420 НК).

Мать может рассчитывать на 2 пособия: пособие при раннем обращении в женскую консультацию и описанное выше единовременное пособие. Отец также может рассчитывать на определенную поддержку.

Мнение законодателей по определению базы НДФЛ и страховых взносов с таких доходов имеет свою особенность.

Теперь пятидесятитысячный необлагаемый лимит применяется в отношении суммы, выплаченной каждому из родителей (усыновителей, опекунов), в том числе в случае, когда оба родителя (усыновителя, опекуна) трудятся у одного работодателя.

Этот вид дохода не облагается страховыми взносами также в пределах 50 000 руб. на каждого родителя (п.п. 3 п. 1 ст. 422 НК РФ , Письмо Минфина от 16.05.2017 N 03-15-06/29546).

Материальная помощь при рождении ребенка выплачивается за счет собственных средств организации и не учитывается при налогообложении прибыли (п. 23 ст. 270 НК РФ).

Как объяснил Минфин (см. Письмо от 16.05.2017 № 03-15-06/29546), страховые взносы не берут даже в том случае, если оба родителя получили максимально возможные суммы. С НДФЛ ситуация немного отличается: в целях налогообложения предусмотрен суммарный лимит для обоих родителей, усыновителей или опекунов. Этот лимит — 50 000 рублей.

Существует еще одна возможность получить скромную по своему размеру, но все же необходимую материальную помощь.

Для многих семей или одиноких родителей материальная помощь при рождении ребенка в 2019 году послужит хорошим финансовым подспорьем, чтобы крепче стоять на ногах. Рассмотрим, как она должна быть оформлена, отражена в бухучете и какие есть нюансы по НДФЛ и страховым взносам.

Источники

  • https://zakon-dostupno.ru/oplata/materialnaya-pomoshh-pri-rozhdenii-rebyonka/
  • https://zen.yandex.ru/media/nsovetnik/matpomosc-ot-rabotodatelia-pri-rojdenii-rebenka-v-20192020-godah-5d77b03674f1bc00ad79ca58
  • https://online-buhuchet.ru/nachislenie-materialnoj-pomoshhi-v-1s-zup-instrukciya/
  • https://buhguru.com/effektivniy-buhgalter/matpom-pri-roz-reb.html
  • https://nalog-nalog.ru/posobiya/detskie_posobiya/materialnaya-pomosh-pri-rozhdenii-rebenka-ot-rabotodatelya/
  • https://programmist1s.ru/nachislenie-materialnoy-pomoshhi-v-1s-zup-8-3-poshagovaya-instruktsiya/
  • https://ermi55.ru/finansovye-pretenzii/7067-materialnaya-pomoshh-ot-sberbanka-pri-rozhdenii-rebenka.html

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: