Новый МРОТ с 1 октября 2020 года: размер нового МРОТа, повышение зарплаты

Содержание
  1. Что нужно знать
  2. Кто устанавливает
  3. Как рассчитывается
  4. Динамика изменений
  5. Связь МРОТ и прожиточного минимума
  6. На что влияет показатель, принятый с 1 мая 2020
  7. Прожиточный минимум и МРОТ в Московской области в 2019 году
  8. Прожиточный минимум
  9. Что собой представляет потребительский спрос
  10. Что же входит в потребительскую корзину?
  11. Потребительская корзина для трудоустроенных жителей
  12. Объем прожиточного минимума в столице
  13. Штрафы в Московской области за зарплату ниже МРОТ
  14. Значение ПМ для социальных правоотношений
  15. Введение нового МРОТ с 1 октября 2020 года: основные положения нового законопроекта
  16. Введение нового зарплатного МРОТ
  17. Подробности нового законопроекта
  18. Размер нового МРОТ в РФ в 2021 году
  19. Индексация заработной платы бюджетников с октября 2020 года
  20. Размеры заработной платы бюджетников
  21. Минимальная зарплата в России в 2020-м составляет 12 130 руб.
  22. Региональные изменения: Москва
  23. Средний балл: 5 из 5 Минимальные зарплаты Россиян вырастут с 2021 года.
  24. Также чиновники предложили коэффициенты

Что нужно знать

Минимальный размер оплаты труда — это сумма, которую должен платить работодатель своим сотрудникам.

Он устанавливается для тех работников, которые работают полностью весь рабочий день и всю неделю.

Для совместителей допустима зарплата ниже уровня МРОТ. Он обязателен для применения как работодателями, финансируемыми из бюджета, так и для внебюджетных организаций или ИП.

В Московской области одновременно действуют 2 прожиточных минимума:

Общероссийский Применяется при расчете различных пособий (например, по нетрудоспособности) и других социальных выплат. Его размер составляет с 1 мая 2020 года во всех регионах (областях, краях, республиках и т. д.) 11163 рубля
Региональный Применяется при определении именно минимальной зарплаты. Его размер устанавливает региональное трехстороннее соглашение между Правительством субъекта РФ, работодателями и профсоюзами

Если зарплата сотрудника оказывается ниже размера МРОТ, то работодателю придется сделать доплату до его уровня.

Надо предварительно уточнить ряд моментов:

Полностью ли отработан расчетный период сотрудником Если человек только устроился, ходил на больничный и т. д., то у него зарплата естественно получится ниже МРОТ. Впрочем, вполне вероятна ситуация, когда ему положены различные дополнительные выплаты (например, пособия)
Доходы, учтенные в зарплате Для сравнения с МРОТ в нее включают не только оклад, но и все премии, стимулирующие надбавки и другие выплаты, которые установлены договором или локальными нормативными актами и имеют отношение к оплате труда (например, мат. помощь в зарплату не включается)
Сравнивается зарплата до налогообложения или после Правильно сравнивать ЗП с «минималкой» до удержания с нее НДФЛ. После этого на руки сотрудник получить может и сумму немного меньше МРОТ. Ничего страшного для работодателя в этом нет. Это будет полностью соответствовать законодательству
Является работник совместителем или нет Большинство совместителей работают неполный рабочий день (или неделю) и соблюдать правило по размеру зарплаты не меньше «минималки» для них необязательно

Бывают ситуации, когда работодатель все же не хочет доплачивать до уровня МРОТ. В этом случае он сильно рискует.

Работник может обратиться в суд с иском или подать жалобу в трудовую инспекцию. Если нарушение трудового законодательства работодателем подтвердится, то его будет ждать крупный штраф.

А в случае судебного разбирательства организации (ИП) придется также сделать доплату за все периоды и выплатить компенсацию за ее задержку.

Важно! Доплата до уровня МРОТ работодателем производится за счет собственных средств, выделенных на оплату труда. Ее компенсация за счет средств федерального и/или регионального бюджета не предусмотрена.

Очень часто работники, а иногда и представители работодателей забывают, что Москва и Московская область – это 2 разных субъекта федерации.

Местные законодательные и другие нормативные акты в них довольно сильно различаются.

Кто устанавливает

Общероссийский размер «минималки» устанавливается федеральным законодательством, и в частности ФЗ №82-ФЗ от 19.06.2000 с учетом изменений, внесенных ФЗ №41-ФЗ от 07.03.2018.

Эти законодательные акты приняты Государственной Думой, утверждены Советом Федерации и подписаны президентом.

Региональный МРОТ в Московской области устанавливается несколько иначе. Для этого Правительство МО заключает трехстороннее соглашение с работодателями и профсоюзами.

Действующее на территории субъекта РФ в настоящее время соглашение №41 было подписано 1 марта 2020 года начало применяться с 1 апреля.

ИП и юридические лица, зарегистрированные в регионе, должны исполнять его в обязательном порядке.

Важно! Региональные соглашения ни при каких обстоятельствах не могут снизить «минималку» ниже значения МРОТ, установленного на федеральном уровне.

Последнее является базовым для всех субъектов РФ и применяется при отсутствии регионального соглашения с работодателями и профсоюзами или если в нем указан меньший размер минимальной зарплаты.

Как рассчитывается

Методика расчета общероссийского и регионального МРОТ в Московской области существенно отличается.

Размер минимальной зарплаты на уровне области устанавливается на основании соглашения.

Для его утверждения анализируется состояние экономики региона, доходы регионального и местных бюджетов, готовность работодателей к повышению, а также пожелания профсоюзов.

Это значение никак не привязано к другим показателям, имеющим выражение в виде конкретной суммы.

Долгое время общероссийский МРОТ устанавливался на основании анализа, проведенного различными рабочими комитетами Правительства РФ и отдельных министерств.

Но с мая 2020 года он напрямую привязан к прожиточному минимуму за II квартал предыдущего года. По этой причине рассчитывается теперь только ПМ.

Рассмотрим порядок действий, применяемый для расчета общероссийского ПМ:

Состав потребительской корзины разрабатывается Правительством РФ с привлечением специалистов из профильных институтов, занимающихся вопросами питания и здоровья человека
Федеральной службой статистики проводится на регулярной основе мониторинг цен на продукты питания из состава потребительской корзины и данные о них ежеквартально передаются в Минтруда
На основании состава потребительской корзины и средних цен, предоставленных Росстатом Минтруда рассчитывает прожиточный минимум за квартал, согласовывает его размер с Минэкономразвития и Минфином, а после этого утверждает его соответствующим приказом

В состав потребительской корзины включается минимальный необходимый человеку набор продуктов питания, некоторый минимум одежды и самые важные услуги (коммунальные, проезд в общественном транспорте).

Стоимость продуктов питания рассчитывается исходя из цен, полученных при мониторинге Росстатом. Стоимость других товаров и услуг определяется в процентах к цене продуктового набора.

Динамика изменений

Прожиточный минимум не всегда только растет, иногда он может и снижаться, например, если в сезон подешевели существенно свежие овощи и картофель, то ПМ обычно в этом квартале будет несколько ниже, чем в предыдущем.

МРОТ в Московской области не привязан напрямую к ПМ и данный показатель только увеличивается.

Для наглядности приведем таблицу с данными о размерах минимальной зарплаты в МО за период с 2014 года:

Дата начала действия значения МРОТ 01.01.2014 01.05.2014 01.11.2015 01.12.2016 01.04.2018
Размер в Московской области 11000 12000 12500 13750 14200

Связь МРОТ и прожиточного минимума

Прожиточный минимум для работающих граждан напрямую связан с общероссийским МРОТ.

Минимальная зарплата, начиная с мая 2020 года должна быть не меньше значения данного ПМ за II квартал предыдущего (2017) года.

Действующий в Московской области размер «минималки» напрямую с ПМ в регионе никак не связан.

Но он ни при каких условиях не может стать ниже уровня общероссийского МРОТ, а значит и значения федерального ПМ за II квартал предыдущего года.

На что влияет показатель, принятый с 1 мая 2020

Первоначально планировалось, что федеральный МРОТ достигнет размера ПМ в России для трудоспособных жителей только к началу 2020 года.

Но процесс этот пошел немного быстрее и оба показателя сравнялись уже в мае 2020 г.

С этого момента во всех субъектах России работодатели не могут платить зарплату сотрудникам, меньше чем размер ПМ для работающих жителей за II квартал предыдущего года.

В Московской области уровень регионального выше, чем федеральный ПМ уже давно.

Непосредственно на саму минимальную зарплату изменения начавшие применяться с мая 2020 года на него никак не повлияли.

Но они отразились на размере различных социальных выплат, пособий и т. д. В частности, исходя из федерального МРОТ (11163 рубля) рассчитываются минимальные отпускные, выплаты по больничным листам и пособие по БиР.

Видео: важная информация

Значение МРОТ играет важную роль в трудовых взаимоотношениях. Его обязательно надо знать, как работодателям, так и сотрудникам.

Это обеспечит правильное назначение размера зарплаты и других выплат сотрудникам с низкими доходами.

Следует также учитывать, что в Московской области продолжает действовать не только общероссийский, но и областной минимальный размер оплаты труда.

Прожиточный минимум и МРОТ в Московской области в 2019 году

Еще недавно прожиточный минимум не совпадал с уровнем МРОТ. Поэтому Правительство России решило уровнять минимальный объем заработной платы с минимальным ежемесячным потребительским коэффициентом, куда решили внести всю сумму ушедшую на коммунальные услуги, а также на покупку продукции питания. Изменения коснутся и других регионов, где увеличение заработной платы и дополнительных выплат пособий для более защищенной категории граждан будет составлять по совсем другой траектории. В некоторых субъектах России все эти показатели заметно отличаются от среднестатистических сведений. Все зависит лишь от того, как региональные власти смогут рассчитать возможности граждан. Для отдельных категорий граждан сумма прожиточного минимума и МРОТ будет достаточно изменчивой.

Подмосковье находится в близости от Москвы, а это значит, что эта территория первая подвергается изменениям разных законодательных решений. В том числе МРОТ и прожиточный минимум вначале 2019 года будет составлять выше установленного. Нормативный акт предусматривает такие перемены на основе решения власти. В прошлом году в третьем чтении Президент решает подписать документ.

  • МРОТ:
  • в Москве с 1 января 2019 года — 18 781 рубля.
  • в Московской Области — 14 200 рубля

Прожиточный минимум

Прожиточный минимум Для РФ Для Московской области
Для трудоспособного населения 11 310 13 496
Для детей 10 302 11 925
Для пенсионеров 8 615 9 100
На душу населения 10 451 12 181

Общий объем прожиточного минимума может быть установлена только федеральным правительством. Данные изменения касаются всего государства на основе разных показателей. Все это теперь основывается на коэффициенте регионального бюджета, а также специфике внутри региональной жизнедеятельности, регионального правительства, что формирует свой прожиточный минимум, объем которого не должно быть менее федерального.

Согласно с постоянным ростом стоимости на продукты питания, другие товары обихода, в том числе и коммунальные услуги, правительству приходилось прибегать индексированию указанного коэффициента.

Еще до 2013 года уровень прожиточного минимума рассматривался по схеме обычного складывания всей стоимости на продукты, взятой из потребительской корзины.

После государственные учреждения решили перейти на другую рабочую схему. На этот раз уровень потребления граждан Российской Федерации учитывается от потребления жителей столицы и Подмосковья. Промышленные товары, а также услуги теперь рассчитываются по 50% от стоимости продукции потребительской корзины. Здесь же в учет берется основной коэффициент изменения стоимости товаров по кварталам.

Что собой представляет потребительский спрос

Минимальный объем потребительского спроса является очень важным значением для уровня жизни трудоустроенного и даже нетрудоспособного российского населения.

Объем данного расчета с недавних пор считался основой для получения суммы прожиточного минимума и всех пенсионных начислений.

Но при этом в некоторых российских регионах минимальный объем потребления оказывается ниже суммы прожиточного минимума.

Его постоянное увеличение никогда не допускало сокращения разрыва между несколькими расходами многих граждан Российской Федерации и их заработными платами. Именно поэтому коэффициент основных показателей никогда не был идентичным другому.

Что же входит в потребительскую корзину?

Минимальный объем корзины за 2018 г.

Величина заработной платы большой части подмосковного населения заметно отличается от других регионов. Соответственно в Подмосковье прожиточный минимум составляет меньше, чем в столице, а вот размер потребительской корзины все время только и растет. К тому же заработная плата была такой же, как впрочем, и в дотационных регионах.

Потребительская корзина для трудоустроенных жителей

В указе Подмосковного Правительства увеличение объема минимальной оплаты труда могут быть задействованы по отношению определенной категории граждан, к примеру:

  1. трудоустроенные граждане, с минимальной заработной платой в размере до 13 528 рублей;
  2. граждан, пенсионного возраста, с минимальным начислением до 9 137 рублей;
  3. малолетних граждан, находящихся на попечении у родителей, а также опекунов, размер выплат, которых составляет до 12 229 рублей.

Согласно с данными, взятыми с первого квартала за 2018 год, объем прожиточного минимума для перечисленных граждан составлял:

  1. трудоустроенные граждане получали — 12 841 рублей;
  2. нерабочие пенсионеры — 8 701 рубль;
  3. несовершеннолетние граждане — 11 396 рублей.

Объем прожиточного минимума в данный отчетный момент составлял примерно 11 тыс. 608 руб. Данный коэффициент был сформирован на основе, проверенной системы, особенно, когда объем минимальной оплаты труда составлял значительно меньше.

После увеличения минимальной оплаты труда, прожиточный минимум по всей Московской области увеличивается и теперь достигает общего уровня, установленного местными властями показатель.

Объем прожиточного минимума в столице

За счет общего размера прожиточного минимума и величины заработной платы по всей Московской области в установленный год становится единственной причиной низкого уровня жизни российского населения.

Президент России в собственном предложении после очередного избрания решил поставить очередную цель — увеличить качество жизнедеятельности граждан. Он же предлагает Правительству выделить все имеющиеся резервы для увеличения оплаты труда с 71% до 72%.

А на сегодня данный объем, будет составлять до 85%. Установлены данные повышения еще до 1 января 2019 года.

Таким образом, практически во всех регионах России еще сначала 2019 г, происходит очередное повышение объема минимальной оплаты труда, что в дальнейшем выравнивается с величиной прожиточного минимума.

Но уже в этом году прожиточный минимум будет составлять 14 тыс. 200 рублей. Эта сумма будет заметно отличаться от уровня федерального уровня. Общий объем данной суммы в результате составляет примерно 11 тыс.

280 руб

Штрафы в Московской области за зарплату ниже МРОТ

Для работодателей, которые отказались от регионального значения и перешли на общефедеральное, МРОТ в Московской области с января 2019 года составляет 11 280 рублей.

Зарплата работникам не может быть ниже. В противном случае работодателя привлекут к ответственности за нарушение трудовых прав работников. Штраф за это нарушение предусматривает статья 5.27 КоАП РФ.

Для организаций — от 30 до 50 тыс. рублей.

Судьи признают штраф законным (постановление Сахалинского областного суда от 28.07.2017 № 4а-482/2017). Кроме того, компания рискует попасть на комиссию по взносам и НДФЛ. Налоговики подозревают компании с низкими зарплатами в конвертных схемах (письмо ФНС от 25.07.2017 № ЕД-4-15/14490@).

Чтобы избежать претензий проверяющих, поднимите зарплаты всем низкооплачиваемым сотрудникам. Для этого издайте приказ за подписью руководителя и подпишите с сотрудниками дополнительные соглашения.

Напомним, у компаний Московской области есть 30 дней, чтобы написать мотивированный отказ от регионального МРОТ в пользу федерального. Компании области должны направить письмо в Минсоцразвития Московской области по адресу: 123592, г. Москва, ул. Кулакова, д. 20, корп. 1. Тогда можно платить сотрудникам с 1 января 2019 года 11280 рублей в месяц

Значение ПМ для социальных правоотношений

Есть несколько направлений соцполитики, для которых особенно важен этот показатель:

согласно ст.ст. 2 и 6 ФЗ-134, он используется для пособия малоимущим, вообще таковыми признаются граждане, чей доход меньше ПМ;

с 1 января 2020 года ПМ на детей будет применяться для пособия на ребенка до 3 лет (при определенном уровне дохода);

специально устанавливается раз в год ПМ для пенсионеров. Если доход такого гражданина меньше минимума, ему осуществляется доплата до ПМ.

Прожиточный минимум для пенсионеров в Московской области в 2020 году будет применяться в той же величине, в какой он действовал в 2019 году — 9 908 рублей.

Его используют только для оценки уровня дохода пенсионера в целях предоставления ему социальной доплаты. Если пенсия меньше 9 908 руб., а иных доходов нет, то человеку будут доплачивать до ПМ из средств бюджета.

Введение нового МРОТ с 1 октября 2020 года: основные положения нового законопроекта

Не так давно правительством РФ было принято решение, согласно которому вводится ещё один зарплатный минимальный размер зарплаты труда. Теперь бухгалтерам нужно во избежание нарушений принимать во внимание этот новый показатель.

Введение нового зарплатного МРОТ

Уже с первого октября текущего года будет введена минимальная часовая оплата труда работников. Такое нововведение было регламентировано властями в специальном положении, которое направлено на восстановление экономики страны. Отдельно нужно остановится на том, что в новом документе оговаривается минимальный размер часовой ставки работников, занятость которых составляет неполный рабочий день и работающих от трёх месяцев. Полагается, что введение подобных мер позволит более эффективно бороться с неофициальной оплатой труда работающего гражданина, что должно защитить интересы сотрудника.

Подробности нового законопроекта

Введение МРЧС произойдет 1 октября 2020 года, согласно новому законопроекту оплата будет составлять 150 рублей за час. По заявлению инициаторов этого законопроекта такая цифра более справедлива к работающим гражданам и лучше часовой ставки, которая ранее рассчитывалась на основе МРОТ.

Правительство готовит и другие решения восстановления экономики России, среди которых можно выделить следующие: Изменить существующую упрощённую систему, произвести отмену декларации УСН и создать переходные режимы для граждан, чьи доходы превышают лимиты. Произвести снижение страховых взносов для субъектов бизнеса, как малого, так и среднего. Установить 15% вместо 30%, что касается заработной платы сотрудника в случае превышения МРОТ.

При необходимости давать отсрочку субъектам МСП по кредитным платежам. Помимо этого, ведется обсуждение о целесообразности приостановления исполнить обязательства по потребительским кредитам. В данном случае планируется предоставлять «кредитные каникулы» индивидуальным предпринимателем, чьи доходы серьезно сократились.

Размер нового МРОТ в РФ в 2021 году

С начала нового года планируется увеличение федерального МРОТ. По сообщениям Минтруда планируется увеличить размер минимальной оплаты труда в новом году до 12 392 тысяч рублей. Минтруд также сделал прогнозы по уровням прожиточного минимума в конце 2020 года, исходя из этого можно выделить следующие: На душу населения будет порядка 11 460 рублей. Трудоспособное население будет иметь 12 392 тысячи.

Пенсионеры и дети будут иметь 9 420 и 11 423 тысячи рублей соответственно. Также существуют определенные причины по которым размер МРОТ может отличаться от любого из всех озвученных. К таким причинам можно отнести следующие: Возможно введение определенных надбавок, в том числе северных, также возможно действие районного коэффициента. В каком-либо субъекте может быть трёхстороннее соглашение о повышении минимального размера оплаты труда.

Индексация заработной платы бюджетников с октября 2020 года

По сообщениям министра труда и социальной защиты Максима Топилина с первого октября этого года ожидается повышение заработной платы в бюджетной сфере на 3%. Речь идет о следующих категориях граждан: Врачи, учителя, работники культуры, средний медперсонал и другие, о которых идет речь в указах Президента РФ, выданных в мае. Юристы, бухгалтеры, кадровики и другие.

В ближайшие годы планируется увеличить доли выплат должностных окладов, рекомендуемая доля оклада в зарплате должна составить не менее: 55% для работников здравоохранения. 50% для работников культуры. 70% для учреждений, которые осуществляют свою работу в сфере спорта.

Размеры заработной платы бюджетников

У работников бюджетной сферы размер заработной платы различается в зависимости от сферы деятельности государственного служащего. Сотрудники аппарата президента имеют наиболее высокий уровень благосостояния, размер средней заработной платы в этой сфере порядка двухсот тысяч рублей.

Минимальная зарплата в России в 2020-м составляет 12 130 руб.

Это – прожиточный минимум II-го квартала 2019-го. Параметр устанавливает федеральную планку для выплат трудоспособному населению. Региональные власти могут устанавливать собственные минимумы, но обязательно не ниже федерального. МРОТ регулярно обновляется для работающих полный день. С октября 2020 года будет введена ставка для граждан с неполной занятостью.

Правительство планирует усилить контроль в сфере занятости в рамках восстановления экономики. С октября 2020 года в России предлагается установить минимальную почасовую ставку в 150 руб. Теоретически, она начнет действовать с 2021-го. Такие сроки называют представители ЛДПР. Ставку предлагают ежегодно индексировать в соответствии с инфляцией.

Новый МРОТ распространяется на граждан, работающих неполный день, или нанятых по срочному (до 3 мес.) договору. В остальных случаях зарплата должна рассчитываться стандартным способом.

Законопроект призван укрепить экономические показатели и увеличить доходы населения. Часовая ставка обеспечит сотруднику большую зарплату. Так, человек, отработавший 72 ч по ставке, получит 10 800 руб. При расчете по федеральному МРОТ, его зарплата составила бы около 6 600 руб.

Региональные изменения: Москва

МРОТ, как и размер многих других выплат, контролируемых государством, зависит от места проживания. В Москве, согласно прожиточному минимуму, он составляет 20 361 руб. Именно такую сумму с 1 октября 2020 года должны будут начислять работодатели, не отказавшиеся от региональной программы. Предпринимателей включают в нее автоматически, если они не доказали финансовую неспособность поддерживать зарплату на должном уровне.

Благодаря нововведению, минимальная зарплата в столице повысится на 166 руб. Новый МРОТ установлен с учетом налога в 13%. После его отчисления, сотруднику, вместе с премиями и другими стимулами, полагается не менее 17 714 руб. За нарушение региональных соглашений, работодателя, в зависимости от статуса, могут оштрафовать на 1 000 – 50 000 руб. При повторном выявлении несоответствия сумма увеличивается.

С октября прекращается действие ряда антикризисных мер, введенных из-за пандемии коронавируса. Сентябрь – последний месяц, когда граждане могут подать заявления на полагающиеся выплаты. Пенсионерам и другим получателям социальных пособий до 1 октября необходимо оформить карту «Мир».

Средний балл: 5 из 5 Минимальные зарплаты Россиян вырастут с 2021 года.

Новые правила расчета затронут порядка 4 миллионов работников. Причина роста заключается в новой методике расчета МРОТ, которую предложил Минтруд. Новые правила учитывают среднедушевой доход. Таким образом, прожиточный минимум увеличится в 2021 году до 12 792 рублей, прожиточный минимум для трудоспособного населения — до 12 702 рублей, заявила ТАСС в четверг глава комитета Совета Федерации по социальной политике Инна Святенко.

Любое использование материалов допускается только при наличии гиперссылки.

Минимальные зарплаты россиян вырастут с 2021 года. Новые правила расчета затронут порядка 4 миллионов работников. Причина роста заключается в новой методике расчета МРОТ, которую предложил Минтруд. Новые правила учитывают среднедушевой доход. Таким образом, прожиточный минимум увеличится в 2021 году до 12 792 рублей, прожиточный минимум для трудоспособного населения — до 12 702 рублей, заявила ТАСС в четверг глава комитета Совета Федерации по социальной политике Инна Святенко.

Также чиновники предложили коэффициенты

Напомним, что ранее Министерство труда предложило отказаться от расчета прожиточного минимума как статистической стоимости корзины потребления и определять значение как часть (44,2%) среднедушевого дохода. Также чиновники предложили коэффициенты, которые помогут установить прожиточный минимум для трудоспособного населения — коэффициент 1,09 от части среднедушевого дохода; для детей — 0,97; для пенсионеров — 0,86. До 2026 года Минтруд планирует вывести МРОТ на уровень 42% медианной зарплаты по стране. 23 сентября в ходе выступления перед представителями Федерального Собрания президент Владимир Путин заявил, что зарплаты ниже МРОТ противоречат Конституции и недопустимы.

С 2021 года вырастут зарплаты, отпускные и пособия. Напоминаем, что в расчете зарплаты используют ее начисленное значение, а не то, которое получается после всех удержаний.

Источники

  • https://zanalogami.ru/mrot-po-moskovskoj-oblasti-s-1-ijulja/
  • https://okarb.ru/prochee/mrot-v-moskovskoj-oblasti-s-1-iyulya-2020-goda.html
  • https://www.9111.ru/questions/7777777771003132/
  • https://www.9111.ru/questions/777777777999029/
  • https://www.9111.ru/questions/7777777771007253/

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: