Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве: обязательства первого, второго и третьего порядка

Содержание
  1. ФЗ о банкротстве − очередность удовлетворения требований кредиторов
  2. Очередь кредиторов при банкротстве
  3. Порядок удовлетворения требований кредиторов при банкротстве
  4. Как осуществляется процедура признания банкротства
  5. Этапы проведения процедуры банкротства
  6. Порядок установления очередности выплат кредиторам
  7. Внеочередные платежи
  8. Основные платежи
  9. Общий порядок погашения различных платежей и требований, поступивших от кредиторов, во время процедуры банкротства
  10. Сколько очередей предусмотрено для удовлетворения требований кредиторов в процессе банкротства?
  11. Первая, вторая и третья очереди при банкротстве
  12. Четвертая очередь требований кредиторов
  13. Очередность платежей при банкротстве
  14. Первая очередь
  15. Вторая очередь
  16. Остальные выплаты
  17. В какую очередь при банкротстве выплачиваются налоги?
  18. График платежей при банкротстве юрлица
  19. Для чего нужен
  20. Как составить
  21. Изменения графика
  22. Процент удовлетворения требований кредиторов при банкротстве
  23. Уступка права требования по исполнительному листу
  24. Договор цессии по исполнительному производству при банкротстве
  25. Из каких средств формируется фонд выплат
  26. Что делать, если у должника не хватает средств
  27. Что еще погашается при неплатежеспособности?
  28. Нюансы и особенности, которые стоит знать
  29. Заключение

ФЗ о банкротстве − очередность удовлетворения требований кредиторов

Согласно законодательству РФ банкротство (несостоятельность) – это признанная арбитражным судом неспособность физических или юридических лиц удовлетворить имеющиеся кредитные обязательства. Так, законность удовлетворения требований всех контрагентов предусмотрена Федеральным законом № 127-ФЗ. А интересы заимодателей защищаются реестром требований.

Определение очередности регламентируется Федеральным Законом «О несостоятельности (банкротстве)» статьями 71 и 142.

В течение 30 дней с момента публикации информации о введении процедуры наблюдения в отношении должника или в течение 2 мес. при конкурсном производстве кредитор должен подать заявление о включении требований в реестр кредиторов.

Очередь кредиторов при банкротстве

Главным нормативным актом, регулирующим очередность кредиторов, является ФЗ №127. Взыскать задолженность при банкротстве можно только в установленном законом порядке.

Навигация по статье
  • Порядок удовлетворения требований кредиторов при банкротстве
  • Очередность платежей при банкротстве
  • Первая очередь
  • Вторая очередь
  • Остальные выплаты
  • Законодательное регулирование
  • Выводы

При банкротстве последовательность выплат определяется законодательством Российской Федерации. Каждый участник действует в соответствии с установленным регламентом. Федеральный закон № 127 определяет очередь кредиторов при банкротстве, благодаря которой распределяются все финансовые средства компании-должника.

Порядок удовлетворения требований кредиторов при банкротстве

В процессе банкротства кредиторами выступают как физические лица, так и юридические. Однако они не могут требовать погашения возникшей задолженности в индивидуальном порядке.

Процедура банкротства начинается с собрания кредиторов. У каждого участника есть право выдвигать свои условия, голосовать, обсуждать процесс, распределять имеющиеся финансовые резервы, выбирать арбитражного управляющего.

В случае выдвижения моратория на удовлетворение требований кредиторов признанного банкротом юридического лица, все участники процесса будут ограничены в своих правомочиях. Главной целью на данном этапе является восстановление платежеспособности юрлица. Только в этом случае кредиторы не обратятся с исковым заявлением в суд. Если была выбрана упрощенная система банкротства, то мораторий не может быть применен.

Далее кредиторами составляется график погашения задолженности. Имеющееся имущество выставляется на электронные торги. Долги погашаются полученными средствами по порядку, предусмотренному законодательством. Изначально выполняются требования первой очереди, далее второй и т. д. Переход между кредиторами возможен лишь после полного погашения первичных долговых обязательств.

Выплаты осуществляются только после утверждения ликвидационного баланса.

Если в процессе разбирательства выяснилось, что владелец компании преднамеренно довел ее до банкротства, то для расчета с кредиторами будет использовано и его личное имущество. Если и этого будет недостаточно, то заимодавцы могут реализовать имущество супруга.

Самое важное в процедуре банкротства – правильно составить заявление. Недостоверная информация может стать причиной неосвобождения банкрота от долговых обязательств.

Как осуществляется процедура признания банкротства

Банкротство устанавливается в Арбитражном суде, куда может обратится как сама компания в добровольном порядке (используя процедуру банкротства как своеобразную защиту от кредиторов), так и один из кредиторов, требуя выплаты долгов в судебном порядке.

Компания в процессе банкротства либо распродает свое имущество для погашения задолженностей, либо, в более оптимистичном варианте, улучшает свое финансовое состояние при помощи эффективного внешнего управления и расплачивается с кредиторами без ликвидации.

Этапы проведения процедуры банкротства

Этап #1 — обращение в суд с заявлением о признании компании банкротом (как самой компанией, так и кем-либо из кредиторов или государственными органами власти). Суд рассматривает все обстоятельства (в том числе наличие непогашенных задолженностей в сумме не менее трехсот тысяч рублей) и принимает или не принимает решение о начале одной из процедур, связанных с банкротством. Если будет доказан злой умысел компании, связанный с намеренным обманом кредиторов, то суд признает такое банкротство ложным и начнет уголовное преследование.

Этап #2 — наблюдение. Временный управляющий, назначенный судом, на этом этапе проводит оценку имеющихся долгов и возможностей их выплаты без потери всего имущества. Управляющий обращается к бухгалтерской и налоговой отчетности компании, а также составляет список всех кредиторов с указанием размера долга («реестр требований»).

Этап #3 — финансовое оздоровление. Возможно, если временный управляющий предложил способы выхода из кризиса и изыскал пути выплаты долгов. Компания продолжает оставаться под контролем своих владельцев, хотя и с некоторыми ограничениями.

Этап #4 — внешнее управление. Если финансовое оздоровление не прошло успешно, то руководство компании переходит к арбитражному управляющему, который может ввести временный мораторий на выплату долгов. За этот период «отсрочки» управляющий предпринимает шаги по оздоровлению компании (за счет продажи неликвидных подразделений, перепрофилированию организации и т. п.).

Этап #5 — конкурсное производство. Вводится, если спасти компанию на предыдущих этапах не удается. Организация ликвидируется, ее имущество подлежит продаже, все вырученные средства передают кредиторам согласно установленной очередности.

Порядок установления очередности выплат кредиторам

Очередность выплат при банкротстве предприятия прописан законодательно (в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» №127) и не подлежит произвольному изменению. Закон разделяет задолженность банкрота на очередную и внеочередную, расставляя приоритеты следующим образом:

  1. в первую очередь должны быть выплачены долги первостепенные («внеочередные»), появившиеся у компании-банкрота уже после начала процедуры банкротства (их называют «текущими» выплатами);
  2. во вторую очередь попадают все платежи, возникшие до объявления о банкротстве.

Наиболее приоритетны следующие выплаты (в порядке убывания их «важности»):

  • различные расходы, связанные с предотвращением потенциальных техногенных или экологических катастроф (если они могут возникнуть из-за прекращения работы предприятия-банкрота);
  • судебные расходы, связанные с ведением дела о банкротстве, оплата услуг арбитражного управляющего, а также работы лиц, которые были привлечены к обязательной работе управляющим в соответствии с законом о банкротстве;
  • выплата зарплаты и выходных пособий сотрудникам, работающим (или уже уволенным) по трудовым договорам после начала процедуры банкротства;
  • оплата работы привлеченных внешним управляющим сотрудников (не подпадающих под второй пункт);
  • коммунальные платежи, обязательные для поддержания нормальной работы предприятия;
  • другие текущие платежи.

После выплат всех долгов по текущим платежам предприятие переходит к выплатам по второму списку очередности (в порядке убывания важности):

  • долги перед гражданами, пострадавшими от действий компании-банкрота (причинение вреда здоровью или жизни);
  • обязательства по оплате выходных пособий, по выплате заработных плат сотрудникам компании (работавшим по трудовым договорам), а также долгов по авторским договорам;
  • оплата услуг, расчеты с остальными кредиторами компании (по договорам поставки, банковским кредитам и т.п.).

Отдельно выделяют долги, обеспеченные по договору конкретным имуществом, такие выплаты производят за счет продажи предмета залога.

Внеочередные платежи

Существует установленная последовательность долговых выплат в соответствии ФЗ№127. Перед началом расчетов с кредиторами в порядке определенной очереди, обанкротившееся предприятие обязано произвести внеочередные (или текущие) выплаты.

Вне очереди погашаются задолженности, возникшие у предприятия с момента признания его банкротом. Эти затраты, по сути, поддерживают ход развития дела по расчетам.

К текущим платежам относятся:

  • оплата издержек, вызванных проведением процедуры банкротства: госпошлины, гонорары работников, участвовавших в судебном делопроизводстве.
  • заработная плата сотрудникам обанкротившегося предприятия, которые продолжали работать с момента, когда началась процедура ликвидации.
  • оплата труда лиц, которые привлекались для реализации мероприятий в рамках дела о банкротстве.
  • платежи за расходуемые коммунальные ресурсы – электроснабжение, водопровод и т.д.
  • текущие издержки.

Если остановка деятельности компании может повлечь за собой гибель людей или чрезвычайные ситуации экологического или техногенного характера, то средства со счетов должника в первую очередь идут на предотвращение нежелательных последствий, несмотря на другие долговые обязательства.

Очередь кредиторов при банкротстве контролирует банк, в который поступают распоряжения по платежам. Кредитное обязательство считается выполненным в момент зачисления средств на счет компании-кредитора. Важное условие погашения долга – внесение платежа с уведомлением нотариуса.

Основные платежи

В прошлой редакции закона было предусмотрено 5 ступеней выполнения долговых обязательств, а с последней публикацией порядок очередности сократился до 3 основных стадий:

  • Расчеты с гражданами, которым положена компенсация за причинение морального или физического вреда.
  • Зарплаты персонала, оформленного по трудовому договору, выходные пособия, гонорары за интеллектуальную деятельность.
  • Остальные кредиторы.

По сравнению с предыдущей версией закона из списка первоочередных выплат исключены пункты, в которых сказано о перечислениях в госбюджет и обязательные фонды, а также на конкурсной основе.

Последними в очередности стоят выплаты по кредитам

Общий порядок погашения различных платежей и требований, поступивших от кредиторов, во время процедуры банкротства

Очередность Виды требований кредиторов Основание: закон «О банкротстве» (Федеральный закон №127)
1. Платежи вне основной очередности (текущие платежи, возникли после того, как организация начала процедуру банкротства)
1-вая очередь Различные расходы, связанные с предотвращением техногенных/экологических катастроф, которые могут последовать из-за прекращения деятельности компании-банкрота Статья сто тридцать четыре, пункт первый
2-рая очередь 1. судебные расходы по текущему банкротству, выплата денежного вознаграждения внешнему управляющему, оплата работы сотрудников, привлеченных к работе арбитражным управляющим (чья работа обязательна по действующему законодательству) Статья сто тридцать четыре, пункт второй
2. выплата зарплаты сотрудникам (по трудовым договорам), работающим после объявления о банкротстве
3. выплата зарплаты сотрудникам, которых привлек к работе арбитражный управляющий (кроме тех, что указаны первым и вторым пунктом)
4. выплаты по коммунальным расходам, если они в обязательном порядке нужны для работы компании-банкрота
5. иные текущие платежи
2. Основные платежи (возникли до того, как организация начала процедуру банкротства)
1-вая очередь Требования, связанные с ответственностью за причинение вреда жизни и здоровью отдельным гражданам Статья сто тридцать четыре, пункт четвертый
2-рая очередь Требования по выплатам при увольнении и задолженностям по заработной плате сотрудникам, работавшим по трудовым договорам, а также выплаты задолженностей по авторским договорам
3-тья очередь Расчеты со всеми остальными кредиторами (нетто-обязательства, налоги и сборы и другие)

Сколько очередей предусмотрено для удовлетворения требований кредиторов в процессе банкротства?

Согласно ст. 134 Федерального закона № 127-ФЗ предусмотрено 3 очереди. Некоторые текущие расходы погашаются вне очереди.

Первая, вторая и третья очереди при банкротстве

  1. В первую очередь осуществляется выплата платежей, сопутствующих всем этапам дела о несостоятельности – это судебные издержки, выплаты текущих платежей по отношению к арбитражному управляющему и лицам, привлеченным им, прочее.
  2. Во вторую очередь оплачивается труд лиц, продолжавших рабочую деятельность после принятия заявления о банкротстве должника.
  3. В третью очередь удовлетворяются требования лиц, привлеченных арбитражным управляющим при выполнении своих основных обязанностей. А также возмещается задолженность по отношению к этим лицам.

Четвертая очередь требований кредиторов

В действующем законодательстве, посвященном процедуре банкротства юридического лица, являющегося должником, не содержится указаний на то, кто должен быть рассмотрен в качестве кредиторов четвертой очереди. Однако сложившаяся практика показывает, что в рамках данной очереди, которая не поименована, но существует в настоящее время, удовлетворяются требования кредиторов, которые образовались по причине признания некоторых сделок недействительными. Необходимость удовлетворения таких требований сформулирована сразу несколькими нормативными положениями Федерального закона №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Речь идет о пункте 4 статьи 134, пункте 2 статьи 61.2, пункте 3 статьи 61.3 данного закона.

Дополнительно к четвертой очереди удовлетворения требований относятся выплаты, направленные на завершение трудовых правоотношений с руководителем юридического лица-должника, а также с лицами, занимающими руководящие должности в финансовом, юридическом и иных подразделениях, и с лицами, которые исполняли обязанности руководящего персонала в организации с того момента, как она была объявлена банкротом. Однако следует отметить, что в рамках четвертой очереди происходит удовлетворение тех требований, которые относятся к выплатам по существующим трудовым правоотношениям, если такие выплаты превышают установленные законодательством минимальные значения.

Произвести удовлетворение требований кредиторов четвертой очереди арбитражный управляющий вправе только в том случае, если речь идет о средствах конкурсной массы, которые остались после удовлетворения всех остальных требований кредиторов. При этом следует также учитывать, что после осуществления выплат сверх минимальных по расторгаемым трудовым отношениям с руководящим составом юридического лица-должника должны остаться средства для того, чтобы полностью произвести все расчеты с арбитражным управляющим за исполнение возложенных на него обязательств.

Осуществление таких расчетов происходит с двух счетов, куда перечисляются средства, вырученные от продажи предметов залогов и иного имущества, которое было направлено для дополнительного формирования конкурсной массы организации-должника.

Очередность платежей при банкротстве

Очередность кредиторов – установленная последовательность выплат, в соответствии с которой покрываются долговые обязательства банкрота. Попасть в реестр можно только через арбитражный суд. Подать заявление разрешено лишь в течение 1 месяца с момента официального признания компании банкротом или в течение 60 дней, если назначено конкурсное производство.

Законодательство предусматривает три основные очереди. Требования всех участников удовлетворяются в календарном порядке.

Вне очереди выделяются средства на предотвращение аварии в результате банкротства юридического лица.

Первая очередь

Кредиторами первой очереди признаются лица, физически пострадавшие от действий банкрота. Важно, чтобы они не были застрахованными или долговые обязательства перед ними были больше страховой выплаты. Также банкротом оплачиваются взносы в Пенсионный Фонд РФ в качестве компенсации заработка пострадавшему до 70 лет.

Вторая очередь

Переход ко второй очереди возможен только в случае, если все обязательства перед первой были исполнены в полном размере.

К ним относятся:

  • сотрудники компании, ожидающие выплаты зарплаты;
  • авторы интеллектуальной собственности, которым полагается гонорар.

Банкрот также обязуется выплатить им неустойку за задержку и все компенсационные суммы.

Изначально погашается долг перед сотрудниками компании, но не более 30 тыс. рублей в месяц. После начинаются расчеты по оставшимся требованиям. В последнюю очередь средства переводятся авторам за результаты интеллектуальной деятельности.

Руководителям компании выплаты полагаются только в порядке последней очереди.

Остальные выплаты

Очередность выплат при банкротстве для оставшихся кредиторов определяется правительством, а именно федеральным законом № 127-ФЗ. Изначально выплачивается основной долг и начисленные проценты, затем штрафные санкции и неустойки.

В последнюю очередь банкрот проводит расчеты по залоговым займам. Дело в том, что при продаже предмета залога кредитор получает всего 70–80 % от всей стоимости, остальное идет на выплату первой очереди и погашение судебных издержек. Именно поэтому обанкротившееся лицо в полной мере компенсирует недополученную выгоду от продажи.

Также погашаются все судебные издержки, коммунальные платежи и иные вознаграждения третьих лиц.

В какую очередь при банкротстве выплачиваются налоги?

Согласно Закону № 127-ФЗ налоговые выплаты входят в число внеочередных текущих платежей, которые являются обязательными и формируются в период конкурсного производства.

График платежей при банкротстве юрлица

Погашение требований кредиторов происходит не на всех этапах банкротства. Например, на этапе внешнего управления вводится мораторий на погашение обязательств перед кредиторами.

В рамках 127-ФЗ график погашения задолженности является обязательным документом на одном этапе – финансовом оздоровлении. Финансовое оздоровление может быть введено судом по ходатайству самого должника или его кредиторов. Базовой задачей указанного этапа становится восстановление платежеспособности предприятия и оплата задолженности по графику. Данная процедура может продолжаться не более 2 лет.

Подготовка графика платежей при банкротстве является необходимым этапом для одобрения судом этапа финансового оздоровления. График погашения задолженности представляет собой одностороннее обязательство должника выплатить долги.

В график платежей должны включаться все требования кредиторов по реестру, который был сформирован управляющим.

При подготовке графика компания-должник должна учитывать следующее законодательное требование: по этому документу требования кредиторов первой и второй очередей погашаются не позднее, чем через полгода после начала этапа финансового оздоровления. Требования всех остальных кредиторов из реестра погашаются не позднее месяца до окончания этапа финансового оздоровления.

В случае если финансовое оздоровление вводится по нормам ст. 75 127-ФЗ, когда первое собрание кредиторов в установленные сроки не смогло определиться со следующей процедурой банкротства по отношению к должнику, то применяются особые правила. В данной ситуации компания-должник должна погасить свои обязательства не более, чем за год. Также в ст. 75 127-ФЗ установлено еще одно требование к должнику: сумма по банковской гарантии должна превышать 20% от размера обязательств по реестру кредиторов.

Для чего нужен

График погашения задолженности нужен для фиксации последовательности погашения обязательств должника перед кредиторами и фиксации конкретных сроков. График погашения задолженности составляется для уверенности кредиторов в том, что обязательства перед ними будут исполнены, а также для понимания сроков, в которые кредиторы могут рассчитывать для получения денег.

На основании п. 2 ст. 84 127-ФЗ график погашения долга становится обязательным для должника с момента его утверждения. При нарушении графика погашения задолженности суд может досрочно прекратить этап финансового оздоровления и ввести в отношении компании этап конкурсного производства. Это означает признание компании банкротом.

Со дня вынесения судом определения об утверждении графика и введении финансового оздоровления для должника наступают следующие последствия:

  1. Требования кредиторов не могут быть предъявлены к должнику напрямую: кредиторы должны соблюдать установленный в 127-ФЗ порядок их передачи.
  2. Ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов отменяются.
  3. Аресты на имущество должника и прочие ограничения накладываются только в рамках банкротства.
  4. Исполнительные документы перестают действовать и прекращаются.
  5. Не подлежат удовлетворению требования участников должника о выделе стоимости доли или пая в связи с выходом из состава учредителей.
  6. Выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам запрещена.

Должник может отклоняться от утвержденного судом графика, но только в целях досрочного погашения задолженности. При досрочном погашении всех долговых обязательств и отсутствии мотивированных возражений от кредиторов дело о банкротстве прекращается.

Помимо графика погашения задолженности, должник должен подготовить и план по финансовому оздоровлению, который разрабатывается предприятием при отсутствии обеспечения со стороны третьих лиц. Такой план подлежит утверждению собранием кредиторов и должен обосновывать возможность удовлетворения требований кредиторов по графику.

Более распространенным форматом является предоставление обеспечения. В качестве обеспечения исполнения по графику могут выступать залоговое обеспечение, банковская гарантия, поручительство, государственная гарантия. При этом обеспечение не может иметь форму удержания, задатки или неустойки.

Лица, которые предоставили обеспечение исполнения обязательств по графику, несут ответственность за их неисполнение в пределах стоимости имущества и имущественных прав, которые были представлены ими в качестве обеспечения.

При обеспечении исполнения обязательств должником на основании графика погашения задолженности через банковскую гарантию в качестве бенефициара выступает назначенный судом временный или административный управляющий.

Если в качестве обеспечения исполнения выступала ипотека, то ее госрегистрация проводится не позднее 45 дней от даты введения финансового оздоровления по решению арбитражного суда.

В случае если должник не исполняет график погашения задолженности в течение 5 дней и более, то административный управляющий обращается к лицам, которые предоставили обеспечение по нему с требованиями погасить обязательства за должника.

Перечисленные поручителями денежные средства направляются на специальный счет предприятия должника для последующих расчетов с кредиторами.

При удовлетворении требований кредиторов лицами, которые предоставили обеспечение, их требования погашаются после прекращения производства по делу о банкротстве. Если процесс банкротства не был прекращен и в отношении должника ввели этап конкурсного производства, то требования поручителей погашаются в составе кредиторов третьей очереди.

Споры между поручителями и гарантами должника разрешаются в арбитражном суде, который ведет дело о банкротстве.

Как составить

Должник должен подготовить график погашения задолженности заблаговременно и как минимум за 15 дней передать его для ознакомления управляющему и арбитражному суду.

График погашения задолженности имеет письменную форму и обычно оформляется в виде таблицы. Таблица имеет следующие столбцы:

  1. Номер по порядку.
  2. Наименование кредитора.
  3. Величина задолженности перед ним.
  4. Сроки возврата.
Платежи по графику должны быть соразмерными и учитывать принцип очередности. График погашения задолженности по обязательным платежам в части налогов и сборов производится с учетом требований налогового или таможенного законодательства.

Помимо указанной выше информации, в график необходимо включить следующие сведения:

  1. Наименование компании-должника.
  2. Реквизиты компании.
  3. Дату утверждения документа должником.
  4. Суммарный размер задолженности, который предполагается по графику.
  5. Перечень лиц, которые предоставили обеспечение.
  6. Размер обеспечения и его разновидности.
  7. Подпись руководителя или иного уполномоченного лица.

График погашения задолженности может подписать ограниченный перечень лиц:

  1. Учредитель компании (собственник).
  2. Собственник имущества унитарного предприятия.
  3. Лицо, которое предоставило исполнение обязательств (выступило поручителем или гарантом должника, если такие имеются).

Если запланировано не единовременное погашение задолженности, а погашение несколькими траншами, то в последней колонке может быть предусмотрено несколько отдельных периодов возврата.

Не допускается прекращение денежных обязательств по графику через зачет встречного однородного требования, если это нарушает очередность погашения обязательств. На задолженность, погашаемую по графику, не начисляются штрафы, пени и неустойки, которые возникли до введения этапа финансового оздоровления.

На размер требований кредиторов по денежным обязательствам и по обязательствам по уплате обязательных платежей, подлежащим погашению по графику, начисляются проценты. Их нужно начислять с момента вынесения определения о введении данного этапа до погашения требований кредиторов или до даты объявления должника банкротом.

Неустойки, пени, штрафы, компенсация упущенной выгоды подлежат уплате кредиторам только после погашения задолженности по графику и удовлетворения всех прочих требований кредиторов.

Изменения графика

На основании ст. 85 127-ФЗ допускается внесение изменений в документ через общее собрание кредиторов, которое созывается арбитражным управляющим. При неисполнении должником графика погашения задолженности собрание кредиторов вправе созвать учредители компании или поручители должника. После получения ходатайства от указанных лиц управляющий обязан провести собрание кредиторов не позднее, чем через 14 дней.

Обязанность созыва собрания для внесения изменений в график погашения задолженности возникает у управляющего в случае, если размер требований из реестра на 20% превысил размер задолженности, которая предполагается к погашению по графику. Изменения вступают в силу только после их утверждения арбитражным судом.

Не позднее, чем за месяц до истечения установленных сроков финансового оздоровления, должник передает управляющему отчет по результатам этапа и результативности погашения обязательств по графику. На основании рассмотрения отчета и жалоб от кредиторов суд может принять одно из следующих решений:

  1. Вынести определение о прекращении производства по делу о банкротстве при отсутствии жалоб от кредиторов или при признании их необоснованными.
  2. Ввести этап внешнего управления на период до 18 месяцев при наличии шансов на восстановление платежеспособности.
  3. Принять решение о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства.

Таким образом, график погашения задолженности включает в себя календарный график погашения долгов перед кредиторами на этапе финансового оздоровления. Он подлежит предварительному утверждению арбитражным судом, после чего становится обязательным для применения.

Процент удовлетворения требований кредиторов при банкротстве

Законом предусмотрено очередное удовлетворение требований кредиторов. При невозможности абсолютного погашения задолженностей допускается пропорциональный перерасчет согласно обозначенной очередности.

Если расчет необходимо произвести с залоговыми кредиторами, то процентное отношение выплат следующее:

  • 70 % реализованных при продаже средств залогового имущества, идет на погашение основных требований по залоговому обязательству. Однако выплата не может превышать основную сумму задолженности с процентами;
  • 20 % остается для выплаты кредиторам 1 и 2 очереди в случае нехватки основных средств;
  • 10 % направляются на погашение судебных издержек.

Если залог обеспечивает кредитную договоренность должника, то на погашение основной суммы выделяется до 80 %. Кредиторы 1 и 2 очереди получают 15 %, а текущие расходы покрываются оставшимися 5 %.

Уступка права требования по исполнительному листу

В соответствии со ст. 382 Гражданского кодекса РФ контрагент не обязан получать согласие у должника, чтобы уступить (перепродать) задолженность иному кредитору. Но переуступка требований может быть запрещенной, когда задолженность очень тесно связана с контрагентом. К примеру, случаи по выплате алиментов, возмещение вреда здоровью.

Договор цессии по исполнительному производству при банкротстве

Сущность договора цессии заключается в том, что контрагент передает иному юридическому или физическому лицу права требований к третьему лицу. Согласно договору тот, кто уступил права требований, именуется цедентом. А лицо, которое приобрело это право – цессионарием. Отметим, что права контрагентов на имеющуюся задолженность отчуждаются без каких-либо нарушений прав сторон.

Для того чтобы заключить договор при несостоятельности юридического лица, необходимо пройти следующие этапы:

  • подготовка и анализ документации;
  • подписание договора между сторонами – цедентом и цессионарием. В документе указывается дата составления договора, стороны договорных отношений, предмет заключения сделки, ответственность сторон, а также обязанности и права сторон, прочее;
  • денежные средства перечисляются на банковский счет или происходит наличный расчет;
  • цессионарий принимает меры по взысканию задолженности с должника.

Из каких средств формируется фонд выплат

Требования кредиторов погашаются из конкурсной массы. За ее формирование отвечает управляющий в деле о банкротстве.

Арбитражный управляющий в обязательном порядке проводит оценку доступных активов и пассивов компании (инвентаризации ее имущества). Также он анализирует все сделки на предмет их законности и на то, не нарушают ли они имущественные интересы кредиторов. При необходимости управляющий вправе признать такие сделки недействительными и вернуть отчужденное по ним имущество в состав конкурсной массы.

Фонд выплаты задолженности перед кредиторами может быть сформирован:

  • из прибыли, полученной в результате работы компании от реализации товаров и услуг;
  • от продажи залогового и иного имущества
  • от взыскания дебиторской задолженности.

Также долги могут быть погашены путем привлечения руководства к закрытию задолженности добровольно или через привлечение к субсидиарной ответственности.

Что делать, если у должника не хватает средств

Признание должника банкротом не означает автоматическое списание задолженности. Предварительно он должен приложить все усилия для погашения кредиторских долгов. В частности, подлежит продаже все имущество, которое принадлежит юрлицу на этапе конкурсного производства. Во многом результативность процедуры конкурсного производства зависит от эффективности работы арбитражного управляющего. Последний напрямую заинтересован в том, чтобы долги перед кредиторами были погашены максимально полно. Ведь от этого напрямую зависит размер вознаграждения управляющего.

Если по результатам банкротства удалось лишь частично погасить задолженность перед кредиторами, то остаток долга подлежит списанию. Связано это с тем, что по результатам конкурсного производства компания должна быть ликвидирована, а все ее обязательства прекращаются. Непогашенная задолженность должника признается безнадежной и подлежит списанию.

Но руководство компании или иные контролирующие ее лица могут быть привлечены к субсидиарной ответственности по долгам компании, если в суде удастся доказать наличие их вины в доведении юрлица до банкротства.

Таким образом, законодательно предусмотрено три очереди кредиторов при банкротстве. В первой очереди представлены лица, которые в результате деятельности понесли вред жизни и здоровью, во вторую – работники должника и авторы, в третью – конкурсные кредиторы и уполномоченные органы. В состав второй очереди входят требования по оплате выходных пособий и оплате труда. В составе третьей очереди погашаются долги по договорам кредитования, микрофинансирования, перед поставщиками и подрядчиками, налоговая задолженность перед бюджетом и пр.

Что еще погашается при неплатежеспособности?

Несмотря на то что категориями разделены только три очереди, нормы закона предусматривают платежи, которые также подлежат погашению. К таким долгам преимущественно относятся:

  • выходные пособия высшему руководству;
  • разница повышенного оклада и оплаты работы;
  • неустойки, ставки процентов по кредиту, займам и упущенная выгода;
  • затраты по сделкам, которые признаны недействительными и другое.

В лучшем положении находятся взыскатели, чьи требования покрываются залогом. Погашение требований таких лиц происходит путем реализации залогового имущества. Процент удовлетворения требований кредиторов при банкротстве формируется таким образом:

  • 70% — покрытие долга, обеспеченного залогом;
  • 20% — средства для погашения преимущественной очереди;
  • 10% — оплата конкурсного управляющего.

Пропорционально другими выплатами становятся долги банкрота перед конкурсным управляющим. Пропорциональность становится 80%, 15% и 5% соответственно.

Нюансы и особенности, которые стоит знать

Если у банкрота имеется долг не в национальной валюте, а иностранной, то погашение подобного долга производится с конвертацией.

Должник имеет право не признавать претензии. Если кредитор выдвигает необоснованно завышенные требования или взыскания не имеют отношения к должнику, он имеет право отказаться от них. Суд рассматривает такие спорные заявления и выносит соответствующее решение. Задолженности признаются погашенными в случае, когда на счет кредитора были переведены средства в полном запрашиваемом и утвержденном объеме.

Если имущества банкрота недостаточно для погашения всех долгов в очереди, средства пропорционально распределяются между кредиторами одной очереди. Такое пропорциональное разделение позволяет закрыть часть взысканий и оплат без ущерба интересам других участников процесса. Такая система была предусмотрена, к примеру, для случаев, когда должник выплачивает компенсации за нанесения вреда здоровью нескольким гражданам.

Заключение

Сначала банкрот оплачивает текущие платежи. Эти долги не списываются при отсутствии средств у физического лица и взымаются, когда у гражданина появляется доход. Дальше оплачиваются задолженности согласно специальному реестру, который составляет управляющий при подаче заявления о банкротстве. В приоритете находятся моральные и материальные компенсации. Дальше идет оплата заработных плат, и только потом погашаются кредиты.

Источники

  • https://urstart.ru/ocherednost-udovletvoreniya-trebovanij-kreditorov-pri-bankrotstve/
  • https://Delen.ru/bankrotstvo/ochered-kreditorov-pri-bankrotstve.html
  • https://pred-pravo.ru/ocherednost-platezhey-pri-bankrotstve-predpriyatiya/
  • https://zakonguru.com/bankrotstvo/yuridicheskix-lic/treta-ocered.html
  • https://zakonguru.com/bankrotstvo/yuridicheskix-lic/pogashenie-zadolzhennosti.html
  • https://zakonguru.com/bankrotstvo/yuridicheskix-lic/ocerednost-trebovanij.html
  • https://bankroty.su/udovletvorenie-trebovanij-pri-bankrotstve/
  • https://bankrotstvo.expert/fizicheskih-lic/ocherednost-trebovanij-kreditorov.html

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: