Онлайн-кассы и налоговая: условия взаимодействия

Содержание
  1. Постановка онлайн-кассы на учет в ИФНС
  2. Причины снятия с учета онлайн-кассы
  3. Снятие онлайн-кассы с учета в налоговой без заявления владельца
  4. Как снять кассу с учета в налоговой онлайн?
  5. Бухгалтерский учет средств при наличии онлайн-кассы
  6. Порядок передачи данных в налоговую службу
  7. Новые поправки — новые понятия
  8. Кто применяет онлайн-кассы, а кто может обойтись?
  9. Особенности применения онлайн-касс для отдельных видов деятельности
  10. Где можно проверить возможность модернизации старой кассы?
  11. Где можно посмотреть реестр онлайн-касс и фискальных накопителей?
  12. Где можно найти оператора ОФД?
  13. Какая ответственность предусмотрена за неприменение онлайн-ККТ, если используются обычные кассы
  14. Надо ли применять онлайн-кассу при получении беспроцентного займа наличными от физического лица — учредителя?
  15. Можно ли сдать онлайн-кассу в аренду и нужно ли снимать ее с учета в этом случае?
  16. На какой срок приостановлено проведение налоговых проверок по онлайн-кассам?
  17. Документы для регистрации ККТ в налоговой
  18. Образец карточки регистрации ККТ
  19. Процедура фискализации и завершение регистрации ККТ в налоговой
  20. Завершение процесса госрегистрации
  21. Перерегистрация ККТ без замены или с заменой ФН
  22. Требования ФНС к онлайн-кассе
  23. Какой лучше купить контрольно кассовый аппарат
  24. Стационарные онлайн кассы
  25. Мобильные онлайн-кассы
  26. Автономные онлайн-кассы
  27. Онлайн-касса сломалась или отключили свет – что делать?
  28. Сайт ОФД заблокирован или оператора лишили лицензии
  29. Можно ли отправлять данные в ФНС с определенной периодичностью?
  30. Как работает резервная онлайн-касса

Постановка онлайн-кассы на учет в ИФНС

Согласно статье 1.2 законодательного акта 54-ФЗ, коммерческие структуры, ведущие хозяйственную деятельность в России, при осуществлении операций обязаны применять современную ККМ, внесенную сотрудниками ответственного органа в официальный список техники. На учет в инспекции Федеральной налоговой службы можно поставить только ту онлайн-кассу, информация о которой внесена в этот перечень (п.13 ст. 4.2 вышеуказанного нормативного акта).

Пользователь вправе выбрать один из двух вариантов оформления контрольно-кассовой машины в ИФНС:

  • онлайн-регистрация;
  • посещение инспекции.

Независимо от того, какой вариант постановки аппарата на учет выберет собственник ККТ, ему понадобятся:

  • Квалифицированная цифровая подпись — электронный аналог обычной подписи. ЭП генерируют специальные центры сертификации, прошедшие аккредитацию в Министерстве цифрового развития, связи и массовых коммуникаций России.  Также услугу можно заказать, пройдя по ссылке. ЭЦП записывают на флешку или токен — защищенный USB-носитель, предназначенный для хранения и безопасного использования ключа цифровой подписи.
  • Соглашение с юридическим лицом, имеющим разрешения и лицензии ФНС, ФСБ, ФСТЭК на прием, хранение, обработку фискальных сведений и осуществляющим их отправку в налоговую через интернет — оператором фискальных данных.

Чтобы зарегистрировать устройство в отделении ответственного органа, владельцу бизнеса необходимо прийти в любую инспекцию или направить в ИФНС сотрудника с доверенностью, подать распечатанное на бумаге заявление и копии уставных документов.

Для регистрации ККТ в ФНС в онлайн-режиме нужно:

  • посетить ресурс ответственного органа;
  • войти в личный кабинет налогоплательщика (юрлица, физлица, предпринимателя);
  • перейти в раздел контроля за кассовым оборудованием
  • активировать кнопку регистрации;
  • ввести в ручном режиме информацию в соответствующие строки анкеты (второй пункт ст. 4.2 54-ФЗ);
  • поставить ЭП, отправить документ инспектору.

Если проверка данных пройдет успешно, ККМ в инспекции присвоят уникальный номер, который появится в соответствующем окне в ЛК. После этого в течение одного рабочего дня необходимо войти в меню кассового аппарата как администратор и ввести код, реквизиты оператора ФД и владельца техники. Машина распечатает отчет.

Для завершения процедуры нужно:

  • войти в ЛК налогоплательщика;
  • открыть карточку аппарата — нажать на регистрационный код;
  • активировать кнопку «Завершить регистрацию»;
  • ввести номер, дату, 10-значный числовой код (указаны в распечатанном ранее чеке);
  • отправить сведения в ФНС.

После проверки данных инспектор внесет их в карточку оборудования и специальный журнал. Пользователю предоставят бумажный формуляр (по желанию) или электронный аналог документа (появится в личном кабинете).

Завершающий этап оформления ККТ в ФНС — внесение параметров регистрации в кабинете на ресурсе оператора ФД.

Причины снятия с учета онлайн-кассы

В некоторых случаях собственнику бизнеса приходится снимать контрольно-кассовую машину с регистрационного учета. Процедура регулируется нормами и Закона о применении ККТ № 54-ФЗ. В указанных актах оговорены следующие причины снятия онлайн-кассы с учета в налоговой:

  • аппарат больше не нужен — смена вида деятельности, закрытие компании или ИП;
  • кража, порча или утеря техники вследствие форс-мажорных обстоятельств — необходимо документальное подтверждение из полиции;
  • передача оборудования другому субъекту хозяйственной деятельности.

Собственник бизнеса обязан подать в инспекцию заявление в течение 1 рабочего дня с момента передачи техники другому владельцу или обнаружения ее пропажи (поломки).

Снятие онлайн-кассы с учета в налоговой без заявления владельца

При несоответствии контрольно-кассовой машины требованиям действующего законодательства, сотрудники ответственного органа вправе снять такое устройство с учета без заявления собственника. Также снятие онлайн-кассы с учета в одностороннем порядке возможно в следующих случаях ():

  • Исключение информации о юридическом или физическом лице-предпринимателе из Единого госреестра.
  • Окончание установленного изготовителем срока службы кассовой машины, исключенной из общероссийского перечня. Такие устройства разрешено эксплуатировать до завершения эксплуатационного периода, указанного в паспорте, но не более 10 лет (51-ФЗ).

Согласно действующему законодательству, инспектор может снять контрольно-кассовое оборудование с регистрационного учета без соответствующего бланка, заполненного владельцем техники, в случае завершения срока функционирования ключа фискального признака (если налогоплательщик вовремя не заменил ФН на новый и не переоформил его).

Как снять кассу с учета в налоговой онлайн?

В законодательстве оговорено три варианта снятия ККМ с регистрационного учета:

  • подача бумажного заявления при посещении инспекции;
  • заполнение онлайн-формы в личном кабинете на площадке ИФНС или в ЛК на сервисе ОФД.

Форма анкеты утверждена . В документе должны быть указаны следующие данные:

  • название предприятия (для юрлица), Ф.И.О. — для физлица-предпринимателя;
  • ИНН;
  • информация о краже или об утере кассы;
  • модель и номер, присвоенный устройству заводом-изготовителем.

Перед обращением в ответственные органы нужно:

  • удостовериться в том, что все чеки отправлены оператору ФД — снять кассовый отчет о состоянии счетчиков без гашения;
  • закрыть архив ФН — в меню аппарата (для Эвотор) или в специальной программе (для Атол), установленной на персональном компьютере;
  • создать отчет о закрытии ФН.

Если накопитель вышел из строя, тогда необходимо обратиться в сервисный центр, сотрудники которого документально подтвердят поломку. Снять ККТ с учета в этом случае возможно только при посещении отделения ответственного органа или через ЛК на nalog.ru.

Чтобы снять кассу с учета в налоговой в режиме онлайн через ЛК налогоплательщика, необходимо:

  • пройти по ссылке;
  • активировать вкладку контроля за устройствами;
  • выбрать анкету на снятие;
  • указать требуемую информацию (реквизиты отчета о закрытии накопителя и другие обязательные сведения, прописанные выше);
  • подписать ЭП и отослать на проверку.

Состояние документа отображается на странице информации об ЭДО с ФНС. Когда инспектор снимет аппарат с учета, соответствующий статус отобразится напротив названия модели в разделе контроля техники.

Бухгалтерский учет средств при наличии онлайн-кассы

Согласно второй статье первой главы , компании и предприниматели-собственники онлайн-касс, занятые частной практикой, должны утвердить учетную политику и вести бухучет в соответствии со способами, прописанными в ней. Остальные физические лица-предприниматели освобождены от вышеуказанной обязанности. При учете движения денежных средств через ККМ используют стандартные счета, утвержденные приказом Министерства финансов России .

Согласно общероссийскому плану счетов и учетной политике на 2019 год, коммерческие структуры, применяющие в своей деятельности онлайн-кассу, используют следующие проводки:

  1. Оплата покупки клиентом: наличными — Дебет 50, Кредит 90.1 или 62 (используют для ведения аналитики в разрезе контрагентов); безналом — Дебет 51, Кредит 90.1 или 62. Если оплата производится через почтовое отделение и средства не сразу поступают предприятию, тогда операцию отражают по дебету 57 счета.
  2. Выдача выигрыша, закупка сырья у физлица и прочие подобные операции: Дт 60 (76), Кт 50 (наличность) или 51 (безнал). При возврате выданных ранее денег делают обратную проводку — в дебете указывают счета пятого класса, а в кредите — шестого.
  3. Возврат покупки в том же отчетном периоде, в котором была приобретена продукция: приняли изделие назад — Дт 41, Кт счетов седьмого класса 62 или (при удержании из заработной платы сотрудника, расходах на страхование и прочее). Дт вышеуказанных счетов 7-го кл. Кт 50 или 51 (возврат финансов) и 90.1 (корректировка выручки возвратной операцией — сторно). Корректировка стоимости реализации — Дт 90.2, Кт 76 или 62 (сторно). Восстановление стоимости наценки (если таковая имеется) — Дт 90.2, Кт 42.
  4. Возврат и продажа осуществлены в разных отчетных периодах — те же проводки, что и в пункте 3, только вместо сч. 90 используют 91.
  5. Восстановление налога на добавленную стоимость при возврате изделий: Дебет 90.3, Кредит 19 (сторно) и Дебет 68, Кредит 19.

Порядок передачи данных в налоговую службу

Существуют определенные требования, касающиеся сроков предоставления сведений о расчетах в ФНС. После совершенной покупки нужно передать данные о ней в течение 30 дней. Если нет проблем со связью, чек отправляется налоговой службе всего за несколько секунд сразу же после совершения операции. При этом участие кассира не требуется – процесс выполняется автоматически.

В случаях, когда компания по какой-либо необъективной причине пропускает срок предоставления сведений в Федеральную налоговую службу, ПО онлайн-устройство автоматически блокирует функцию формирования фискального признака. После этого информация о финансовых операциях не сохраняется, ее нельзя будет передать в ФНС. На компанию за подобное нарушение налагаются штрафы.

Следует помнить, что, если торговая точка, в которой отсутствует соединение с сервером ОФД и Интернетом сроком более 30 дней, будет пробивать чеки без их передачи в ФНС, они будут недействительны.

Решением данной проблемы должен заниматься собственник онлайн-кассы. Так, ИП или начальник организации обязан контролировать доставку чеков в Федеральную налоговую службу одним из 3 способов:

  • Отслеживать уведомления кассового аппарата о наличии неотправленных оператору фискальных данных чеков.

  • Проверять личный кабинет на сайте ОФД. Если фискальные данные по операциям отсутствуют, то информация о платежах не была передана ФНС.

  • Просматривать отчеты о состоянии расчетов. В них указывается количество документов об оплате, которые не были доставлены оператором в налоговую службу.

Если произошло что-то из вышеперечисленных ситуаций, необходимо связаться с ОФД для решения возникших неполадок, либо попытаться устранить проблему самостоятельно. Проверьте наличие подключения контрольно-кассового аппарата к мобильным и интернет-сетям.

Чтобы всегда контролировать отправку чеков и своевременно решать возникшие проблемы, приобретайте кассовые аппараты с системой оповещения. Подключите онлайн—кассу не только к кабельному интернету, но и к мобильной сети, а также предусмотрите дополнительное рабочее устройство. Кроме того, вам может понадобиться источник бесперебойного питания, если вдруг произойдет отключения электричества.

Новые поправки — новые понятия

Закон № 54-ФЗ ввел не только новые требования к ККТ, но и новые термины и аббревиатуры. И далеко не всем они до сих пор понятны. Давайте разбираться вместе:

  • ФН — фискальный накопитель, пришедший на замену ЭКЛЗ (электронной контрольной ленте защиты). Представляет собой небольшую коробку, встраиваемую в кассовый аппарат. Это тот самый орган отслеживания, учитывающий произведенные продажи и передающий эту информацию в зашифрованном виде контролерам ФНС. ФН через определенное время должен быть заменен: на ОСНО — спустя 13 месяцев, на спецрежимах — через 36 месяцев. Без зарегистрированного ФН любая касса становится фактически калькулятором.
  • ФД — фискальные данные. Это сведения о хозоперациях, проводимых через кассу, задокументированные и сохраненные в ККТ.
  • ОФД — оператор фискальных данных. Специальная организация, которая имеет соответствующую лицензию и отвечает за прием и передачу ФД налоговикам. Реестр таких уполномоченных организаций есть на сайте ФНС. Каждый продавец должен заключить с ОФД договор на обслуживание — без этого работа онлайн-кассы невозможна.

ВАЖНО! В обновленном законе 54-ФЗ понятие «ККТ» трактуется тоже по-особому — не так, как в прежних редакциях закона. О том, какая техника сегодня может называться ККТ, читайте здесь.

Кто применяет онлайн-кассы, а кто может обойтись?

Сразу скажем, что работать с новыми кассами должны почти все, кто осуществляет продажи за наличные или по картам, независимо от сферы деятельности, налогового режима и правовой формы. Причем освобождение потеряли и те, кто раньше о кассах практически не задумывался:

  • предприниматели на ЕНВД и ПСН
  • владельцы торговых автоматов;
  • держатели платежных терминалов;
  • те, кто оказывает бытовые и некоторые другие услуги.

Бытует мнение, что малый бизнес все-таки освободят от кассовых новшеств. Отчасти это так, однако речь идет не обо всём малом бизнесе, а только о некоторых его сферах, и их совсем немного.

ВАЖНО! Закон № 54-ФЗ изменил требования не только к кассовым чекам, но и к БСО. Пока их можно применять в прежнем порядке (в бумажной форме, заполненные от руки, с небольшим количеством реквизитов). Но очень скоро БСО станут одним из видов кассового чека, а формировать их придется с помощью нового оборудования — автоматизированной системы БСО. Требования к ней точно такие же, как и к онлайн-кассам.

Особенности применения онлайн-касс для отдельных видов деятельности

Закон № 54-ФЗ об онлайн-кассах общий, однако в каждой сфере бизнеса есть свои нюансы. Для кого-то требования закона оказались ожидаемы и не очень критичны, а для некоторых, например владельцев интернет-магазинов, изменения произошли самые масштабные.

Всё дело в том, что последние значимые реформы кассовой дисциплины в сфере интернет-торговли проводились еще в 2003 году, когда она только зарождалась. А потому просто невозможно было создать достаточную правовую базу. Что ж, теперь она есть, и владельцам онлайн-магазинов придется жить по новым правилам.

Есть особенности в применении онлайн-касс и для торговцев алкоголем, причем здесь вступают в противоречие два закона — вышеупомянутый 54-ФЗ и закон «О госрегулировании производства и оборота этилового спирта…» от 22.11.1995 № 171-ФЗ.

С многочисленными вопросами сталкиваются и представители других видов бизнеса. Для них у нас тоже есть специальные материалы, подготовленные опытными экспертами с учетом анализа действующего законодательства и разъяснений контролирующих органов.

Для предпринимателей и компаний на спецрежимах также существуют нюансы. Кому-то из них приходится работать с онлайн-кассами уже сейчас, кому-то повезло больше — для них срок обязательного применения еще не наступил.

Где можно проверить возможность модернизации старой кассы?

Перед тем как решить вопрос о покупке новой онлайн-кассы, следует узнать о возможности модернизации старого аппарата. Модернизация – это доведения ККТ до соответствия тем требованиям, которые заявлены в новой редакции закона №54-ФЗ в ст.4.

В частности, онлайн-кассы должны иметь фискальный накопитель (специальное шифровальное средство для защиты фискальных данных), передавать фискальные данные через оператора ОФД в налоговый орган, и т.д.

И, чтобы выяснить возможность доведения ККТ до этих требований, можно воспользоваться 3-мя способами:

  1. Можно получить всю информацию о модернизации ККТ у ЦТО, с которым раньше был заключен договор на техобслуживание кассовых аппаратов.
  2. Можно задать этот вопрос изготовителю кассовых аппаратов. Для этого достаточно зайти на его официальный сайт в соответствующий раздел. Либо просто написать ему письмо на его электронную почту.
  3. А можно сделать еще проще – через сайт ФНС РФ.

На сайте налоговой службы на главной его странице размещен раздел «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники».

Где можно посмотреть реестр онлайн-касс и фискальных накопителей?

Стоит отметить, что на основании новой редакции закона №54-ФЗ теперь действуют два отдельных реестра:

  • фискальных накопителей
  • контрольно-кассовой техники.

С обоими этими реестрами можно познакомиться на сайте налоговой службы РФ. Для этого нужно зайти в раздел «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники», в его закладку «Реестры»:

И там можно скачать все необходимые реестры, которые представлены в виде отдельных файлов формата EXCEL и WORD.

В этих файлах хранится информация по кассовым аппаратам и фискальным накопителям на конкретную дату.

Важно: данные этих реестров могут меняться, а значит, если в этом есть необходимость, придется их периодически обновлять для себя.

Кстати, если не хочется скачивать реестры ККТ и фискальных накопителей, то можно воспользоваться иным ресурсом на сайте налоговой службы РФ.

Для этого нужно снова попасть в раздел «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники», в его закладку «Первая страница», где на панели инструментов предусмотрен переход к ресурсу проверки «Проверить ККТ»:

Далее следует нажать на «Проверить ККТ», чтобы попасть к самому инструменту проверки:

Чтобы провести онлайн проверку, потребуется точное название модели кассового аппарата и его заводской номер. Для проверки фискального накопителя – его модель и также заводской номер.

Стоит напомнить, что регистрации подлежит только тот кассовый аппарат, который включен в государственный реестр и имеет фискальный накопитель, который тоже содержится в госреестре.

Но регистрация онлайн-кассы в налоговой инспекции возможна только, если у предприятия заключен договор с оператором ОФД – с оператором фискальных данных.

Именно через указанную структуру происходит передача фискальных данных в налоговый орган. Исключения составляют те предприятия, для которых новая редакция закона №54-ФЗ предусмотрела возможность регистрировать и эксплуатировать онлайн-кассы без необходимости работать через ОФД.

К данным исключениям относятся те, кто работают в удаленных от сетей связи местностях (п.7 ст.2 закона №54-ФЗ). Но для этого указанные местности должны соответствовать критериям, которые поименованы в Приказе Минкомсвязи РФ №616 от 05.12.2016 г.

Где можно найти оператора ОФД?

Для этой цели не следует покидать сайт налоговой службы – его раздел «Новый порядок применения ККТ».

В этом разделе есть закладка «Реестры». Достаточно зайти на нее, чтобы получить действующий на конкретную дату реестр операторов ОФД, с которыми можно заключить договор для работы.

Стоит напомнить, что оператором ОФД является организация (юридическое лицо!), которая:

  • создана в соответствии с законодательством РФ;
  • находится на территории РФ;
  • получила по закону №54-ФЗ разрешение на обработку фискальных данных.

Кроме того, оператор ОФД должен соответствовать требованиям, указанным в ст.4.5 новой редакции закона №54-ФЗ.

В частности, данное лицо должно иметь лицензии на ведение деятельности по оказанию телематических услуг связи и деятельности по технической защите информации, носящей конфиденциальный характер. Должно иметь на праве собственности или на условиях аренды (и никаким иным образом!) здания, сооружения или помещения для размещения технических средств, которые осуществляют обработку фискальных данных, и т.д. Причем, указанные объекты недвижимости обязательно должны располагаться на территории РФ.

Какая ответственность предусмотрена за неприменение онлайн-ККТ, если используются обычные кассы

В этом случае может быть наложен административный штраф на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее 10.000 рублей; на юридических лиц — от трех четвертых до одного размера суммы расчета, но не менее 30.000 рублей.

Ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ

Надо ли применять онлайн-кассу при получении беспроцентного займа наличными от физического лица — учредителя?

Онлайн-касса при получении займа от физического лица — учредителя вне зависимости от способа внесения денежных средств не применяется.

Письмо Минфина от 28 июня 2019 г. N 03-01-15/47904

Письмо ФНС от 18 сентября 2018 г. N ЕД-4-20/18186@

Можно ли сдать онлайн-кассу в аренду и нужно ли снимать ее с учета в этом случае?

Онлайн-кассу можно сдать в аренду. При этом необходимо снять ее с учета в ИФНС России.

Письмо Минфина от 16 мая 2019 г. N 03-01-15/35310

На какой срок приостановлено проведение налоговых проверок по онлайн-кассам?

Проведение контрольных мероприятий по соблюдению требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники приостановлено до конца 2020 года.

Письмо ФНС от 21 апреля 2020 г. N АБ-2-20/671@

Документы для регистрации ККТ в налоговой

Заявление о регистрации ККТ, образец которого утвержден Приказом ФНС РФ от 29 мая 2017, отражает данные из соглашения с ОФД и информацию о типе применения ККМ.

Кроме этого, надо подготовить и предоставить:

  • паспорт ИП или руководителя компании при личной подаче документов;
  • техпаспорт кассы и ФН;
  • договор с ОФД;
  • документ, подтверждающий фактический адрес компании или договор аренды помещения и место нахождения техники;
  • печать организации (при её наличии);
  • иную информацию, обозначенную в п.2. ст 4.2 No 54-ФЗ.

Образец карточки регистрации ККТ

Карточка регистрационного учёта (КРУ) имеет форму по КНД 1110066. Её заполняет инспектор ИФНС, затем подписывает руководитель этого органа и ставит печать.
После получения на руки этой карточки, бизнесмен обязан хранить её там, где постоянно находится и эксплуатируется кассовый аппарат. При её порче или потере можно заказать в инспекции дубликат. Во время снятия оборудования с учёта в карте делается соответствующая пометка.
КРУ может быть получена через через ОФД или личный кабинет налогоплательщика. После получения электронной карточки можно попросить выдать и бумажный вариант. Вместе с КРУ собственник ККМ получает техпаспорт. В нём указывается присвоенный индивидуальный номер. Все оригиналы документов, которые направлялись в инспекцию для проверки, возвращаются их собственнику.
По окончании процедуры госрегистрации заинтересованное лицо может подать заявление о выдаче копии КРУ. Датой снятия с учета будет не дата подачи соответствующего пакета документов, а день оформления контролирующим ККТ органом карточки регистрации онлайн-кассы. Об этом заявитель извещается в пятидневный срок.

Процедура фискализации и завершение регистрации ККТ в налоговой

Фискализация заключается в активации ФН.

После того как пользователь получает от сотрудников контролирующей организации РНМ, он формирует отчёт о регистрации ККТ.

До этого в соответствии со ст. 4.2. п.3 No 54-ФЗ заявитель заносит в установленный в кассе ФН:

  • присвоенный ФНС РНМ, который сообщается заинтересованному лицу в течение суток после подачи письменного запроса о госрегистрации;
  • ФИО ИП или полное название юридического лица;
  • информацию о фискальном накопителе и о самой кассе;
  • другие данные, которые будут нужны для формирования отчета.

После этого он направляет отчёт в бумажном виде, через ЛК налогоплательщика или через сайт ОФД в отделение ИФНС. На это отводится один рабочий день.
Фискализацию нужно проводить очень внимательно.
Для этого в режиме реального времени следует предпринять пять шагов:

  • Открыть специальную программу, предлагаемую производителем ККМ. К примеру, производитель Атол предлагает EcrRegistration.exe.
  • Используя программу, в соответствии с местным часовым поясом провести синхронизацию времени на ККМ и на ПК.
  • Указать в программе информацию о компании, названии магазина, адрес его расположения, индивидуальный номер налогоплательщика и присвоенный аппаратуре РНМ.
  • Внести сведения о применяемой компанией или индивидуальным предпринимателем системе налогообложения.
  • Активировать ФН и распечатать тестовый кассовый чек, который нужно всегда сохранять для проверки.

Если во время оформления допущена ошибка, то надо подготовить отчет об изменении регистрационных параметров, который также в течение суток направляется в это же отделение контролирующего органа.

Обратите внимание! Вся информация в ФН записывается только один раз. Если во время фискализации сделать ошибку и указать неправильные данные, то после завершения процесса ничего не изменишь. Надо будет приобретать новый накопитель и указывать там корректную информацию.

Завершение процесса госрегистрации

Пройдя процесс постановки на учёт, заявитель обязан совершить три последних шага:

  • возвратиться на сайт nalog.ru в свой кабинет налогоплательщика и нажать на вкладку «Завершение»;
  • в открывшемся окне из тестового чека вписать его номер, дату его формирования и фискальный признак;
  • нажать на вкладку «Подписать и отправить».

Пошлина со стороны государства за постановку на учёт не взимается. Если процесс нужно ускорить, то сервисные обслуживающие центры могут взять за это определенные сторонами суммы.

Перерегистрация ККТ без замены или с заменой ФН

Если меняются данные, которые были указаны при постановке на учёт онлайн-кассы, то необходима обязательная перерегистрация без замены ФН.
Чаще всего это может быть:

  • смена адреса магазина;
  • изменение ОФД или его реквизитов.

Важно сделать все правильно и в установленные сроки.
Для этого следует пройти такой же процесс, как и при первоначальной госрегистрации. В кабинет пользователя во вкладке «Детализация сведений» надо нажать на иконку «Перерегистрировать» и выбрать причину перерегистрации (например, смена места нахождения торговой точки). Заявление подписывается КЭП.
По окончании процедуры нужно откорректировать настройки онлайн-ККМ и распечатать отчёт об изменении параметров перерегистрации. Далее, все данные в ФНС будут поступать через ОФД.
Существует и второй вариант. Если, к примеру, закончился срок эксплуатации накопителя. В таком случае в течение суток после возникновения причины через ЛК пользователя или напрямую владелец оборудования отправляет в ИФНС извещение об изменении параметров. В десятидневный срок после получения запроса о перерегистрации ККТ при замене ФН сотрудники ФНС формируют новую КУ и отправляют её заинтересованному лицу через ОФД или ЛК.
Совсем по-другому нужно действовать руководителям юридических лиц или предпринимателям в ситуациях, когда техника продаётся другому пользователю при закрытии бизнеса или в случае её кражи вместе с ФН. Она не перерегистрируется, а снимается с учёта. После этого процесс фискализации следует пройти заново каждому новому собственнику оборудования.

Требования ФНС к онлайн-кассе

Налоговая требует, чтобы онлайн-кассы были зарегистрированы в ФНС, имели нанесенный на корпус заводской номер, часы и устройство для печати фискальных документов. Это устройство обязательно должно быть встроенным в корпус, если только расчеты не производятся по интернету.

Обратите внимание! Касса не обязана иметь встроенный принтер чеков еще и в том случае, если вы продаете транспортные услуги или торгуете с помощью автомата с отсутствующей функцией печати чека (например, кофейные автоматы).

Кроме того, касса должна иметь встроенный фискальный накопитель (зарегистрированный в реестре фискальных накопителей), передавать в него данные и 1 раз в сутки отправлять их оператору.

Не забудьте, что ФНС выдвигает специфические требования к кассам, если вы занимаетесь реализацией подакцизной продукции — алкогольсодержащими напитками, сигаретами, топливом, машинным маслом и т. д. Полный список требований к онлайн-кассе можно изучить, ознакомившись со статьей 4.3 закона 54-ФЗ.

Какой лучше купить контрольно кассовый аппарат

Кассовые аппараты нового типа с фискальным накопителем представлены несколькими видами, среди которых: стационарные и мобильные ККТ, автономные кассы и POS-системы, а также фискальные регистраторы. Какой купить кассовый аппарат с фискальным накопителем зависит от специфики вашего бизнеса и вида системы налогообложения.

Стационарные онлайн кассы

Эти устройства соответствуют всем требованиям 54-ФЗ. Купить кассовый аппарат для магазина такого типа рекомендуется тем предпринимателям, которые обслуживают покупателей непосредственно в торговой точке и имеют среднюю и большую проходимость.

Стационарные модели питаются от электросети посредством шнура и подключаются к проводной сети интернет при помощи интерфейса LAN. Несомненно, проводное подключение к интернету на данный момент является более стабильным, нежели 3G. Если купить новый кассовый аппарат стационарного типа, можно не переживать по поводу «плавающей» связи из-за рельефа местности.

Мобильные онлайн-кассы

Мобильные кассовые аппараты с интернетом купить рекомендуется тем предприятиям, которые осуществляют курьерскую доставку, выездную торговлю или имеют перебои с электроэнергией.

Удобство в использовании заключается в полной мобильности такого устройства. За счет мощного аккумулятора устройства способны работать до двух суток без подзарядки. Касса также подключается к интернету, как и стационарная, обладает всем необходимым функционалом, печатает чеки.

Автономные онлайн-кассы

Если стоит задача купить кассовый аппарат с ФН подешевле для небольшой торговой точки, продажи пирожков, маленького интернет магазинчика, доставки еды и вообще для любой организации с небольшим количеством номенклатуры и малой проходимостью, то автономные кассы — идеальное решение.

Отличие такого типа касс заключается в том, что для полноценной работы не требуется подключение к компьютеру и другим устройствам, т.е. касса может работать самостоятельно. Это обычно простые кнопочные кассы без функциональных изысков. Они подключаются к интернету, передают данные в налоговую, печатают чеки.

Онлайн-касса сломалась или отключили свет – что делать?

Согласно закону 54-ФЗ вести торговлю без ККТ запрещено. Поэтому в случае форс-мажора, технической поломки онлайн-кассы или отключения света положено приостановить торговлю.

Хотя продавец может взять на себя ответственность и продолжать продажи, записывая данные по каждой реализованной позиции товара на бумагу. После устранения технических проблем можно будет попробивать чеки на всю записанную продукцию. Однако, во-первых, это не совсем законно, а во-вторых – труднореализуемо в продуктовых магазинах с высокой проходимостью.

Поэтому при поломке онлайн-кассы первым делом нужно позвонить в сервисную компанию и вызвать помощь. Существует несколько дополнительных способов предупреждения блокирования торговли при приостановке работы ККТ:

  1. Покупка источника бесперебойного питания с хорошим аккумулятором. Стоимость такого оборудования обойдется в 150-200 долларов и обеспечит функционирование онлайн-кассы в течение нескольких часов.
  2. Предусмотреть подключение онлайн-кассы минимум к двум интернет-сетям: кабельной и мобильной.
  3. Покупка резервной онлайн-кассы. Это идеальный вариант для выхода из ситуации при поломке ККТ, но он финансово затратен. Использовать его рекомендуется только при наличии 4-5 активных кассовых узлов.

Окончательный выбор варианта перестраховки на случай технических проблем с онлайн-кассой придется делать, исходя из наличия финансовых средств и особенностей ведения бизнеса.

Сайт ОФД заблокирован или оператора лишили лицензии

Не стоит беспокоиться, если сервер ОФД перестал принимать данные от онлайн-кассы по независящим от техники причинам. При отзыве лицензии у оператора, или в других ситуациях длительного прекращения его работы, у предпринимателя есть 20 дней на принятия мер.

Никаких последствий для стабильной работы онлайн-кассы в таком случае не будет. Предпринимателю придется заключить ещё один договор с другим ОФД и настроить ККТ под него. Информация о продажах в переходный период будет накапливаться в фискальном накопителе и передастся на сервер другого оператора после внесения соответствующих настроек в ПО онлайн-кассы.

Можно ли отправлять данные в ФНС с определенной периодичностью?

Существуют ситуации, когда у предпринимателя нет возможности передавать сведения ОФД из-за отсутствия связи на точке продаж. В таких случаях можно еженедельно или ежемесячно перевозить ККТ в другое место и подключать к интернету, чтобы сведения с ФН передавались в налоговые органы.

Законность таких действий сомнительна, но они возможны при наличии объективных причин. 54-ФЗ обязывает пользователей обеспечивать передачу фискальных данных в момент их формирования, поэтому задержка пересылки может трактоваться налоговыми органами как нарушение.

Кроме того, периодичность в отправке данных обязательно заинтересует ФНС и станет лишним поводом для проведения внеплановой проверки. Поэтому желательно обеспечить передачу фискальной информации с онлайн-кассы в момент пробивания каждого чека.

Как работает резервная онлайн-касса

Запасная онлайн-касса требуется для подстраховки на случай поломки основной ККТ. Если отчет о закрытии смены на аппарате был передан ОФД, то такая техника впоследствии может не включаться бесконечно долго, ограничение в 30 дней к этому случаю не относится. Именно в этом состоянии и стоит хранить резервную онлайн-кассу.

По закону каждый кассовый аппарат должен быть зарегистрирован по адресу его работы. Поэтому проще всего будет предпринимателям, которые имеют несколько онлайн-касс в рамках одной торговой точки. При поломке одного аппарата им будет необходимо лишь подключить резервную ККТ и продолжить работу.

Сложнее ситуация с торговыми точками, расположенными в разных зданиях. В таких случаях будет необходима перерегистрация онлайн-кассы на новый адрес. Производится эта процедура в личном кабинете на сайте ФНС. Длиться она обычно в течение суток, но если начать регистрацию вечером, то утром можно уже торговать на новой технике.

Но что делать со сломанной ККТ? Согласно разъяснениям ФНС, если технику удалось быстро отремонтировать, но при поломке не все фискальные данные были корректно записаны на ФН, то пользователь делает чек коррекции. В случае безвозвратной утраты работоспособности оборудования производитель обязан собственными силами изъять из памяти фискального накопителя непереданные данные и отправить их в ФНС вместе с объяснительной запиской пользователя ККТ.

Источники

  • https://Online-kassa.ru/blog/nalogovyj-uchet-onlajn-kassy/
  • https://www.1-ofd.ru/blog/news/onlayn-kassy-i-nalogovaya/
  • https://nalog-nalog.ru/kkt_kkm_kassa/
  • https://Online-kassa.ru/blog/onlajn-kassy-nalogovaya-ofitsialnyj-sajt/
  • https://www.klerk.ru/blogs/belyaeva/505921/
  • https://zen.yandex.ru/media/online_kassa_ru/registraciia-kkt-v-otdelenii-nalogovoi-poshagovaia-instrukciia-5c74eab6ed8b1500b3615a09
  • https://kkt.astral.ru/blog/soblyudaem-54-fz/kak-fns-proveryaet-onlayn-kassu/
  • https://kassaofd.ru/blog/kupit-kassovyj-apparat
  • https://www.ekam.ru/blogs/pos/srok-otpravki-cheka

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: