Пенсия у самозанятых лиц — как начисляются баллы и считается стаж

Содержание
  1. Положена ли пенсия самозанятым гражданам
  2. Таблица: виды пенсии для самозанятых
  3. Кого это касается?
  4. Краткий минимум про пенсии в РФ
  5. Идёт ли стаж у самозанятых
  6. Что идет в стаж работы
  7. Кто имеет право на пенсию в РФ
  8. Как купить страховой стаж и баллы для пенсии
  9. Как рассчитать свою пенсию
  10. Как отличается пенсия самозанятых и наёмных работников
  11. Как оформить пенсию самозанятым гражданам
  12. Если вести деятельность неофициально
  13. Как начисляются баллы
  14. Сколько нужно заплатить за год стажа
  15. Что делать, чтобы у самозанятого была достойная пенсия
  16. Какую пенсию будут получать самозанятые
  17. На НПД нельзя уменьшить налог на взносы
  18. Влияет ли на размер пенсии самозанятость
  19. Расчет налога и взносов на УСН и НПД
  20. Совмещение самозанятости и работы
  21. Налог без взносов
  22. Расчёт на калькуляторе
  23. Индексируется ли пенсия самозанятым пенсионерам
  24. Как зарегистрироваться в Пенсионном Фонде
  25. Налоговый режим для самозанятых
  26. Должны ли самозанятые платить взносы в Пенсионный фонд
  27. Самозанятые могут покупать сколько угодно лет стажа
  28. Отчисления в пенсионный фонд для самозанятых
  29. Самостоятельные взносы в ПФР
  30. Условия назначения пенсии самозанятым
  31. Стоит ли самозанятому платить страховые взносы
  32. Итоги

Положена ли пенсия самозанятым гражданам

По действующей системе есть три вида пенсий — социальная, страховая и накопительная. Самозанятые могут претендовать на любой вид выплат при соблюдении условий.

Социальная пенсия будет платиться, если не наработан страховой стаж. И это самое малое, что положено самозанятому. Как только стаж станет больше установленного законом минимума, всё будет считаться по-другому. Это страховая пенсия. Её размер находится в прямой зависимости от того, сколько за человека уплачено взносов в ПФР (Пенсионный фонд России). За трудоустроенных платит работодатель, а самозанятые делают это самостоятельно и в добровольном порядке.

По двум этим видам пенсий есть правило: если сумма не достигает прожиточного минимума пенсионера в своём регионе, разницу компенсирует государство. При том условии, что у человека нет другого дохода, в том числе от самозанятости. Прожиточный минимум будут получать и те, кто вообще не платил взносов, и те, у кого они были малы. Разница в том, что право на страховую пенсию возникает на 5 лет раньше.

Прожиточный минимум пенсионера для расчёта выплат — величина, которую устанавливают региональные власти на текущий год. Для примера: в 2019 году в Москве это 12 115 руб., в Московской области — 9 908, в Татарстане — 8 232.

Право на накопительную пенсию имеют те, за кого поступали целевые отчисления в ПФР. Их может переводить работодатель или сам человек добровольно. Накопления выплачиваются единовременно (если не хватает стажа для страховой пенсии) или равными частями в течение 10 лет и более. Это в теории. А на практике бо́льшая часть уже существующих накоплений пока заморожена, то есть переведена в страховые баллы.

Таблица: виды пенсии для самозанятых

Вид пенсии Кому выплачивается Каким законом регулируется Как рассчитывается
Социальная Тем, у кого не наработан минимальный страховой стаж Размер устанавливается законом, пересматривается ежегодно в апреле. На начало 2019 года составляет 5 034,25 руб.
Страховая Тем, у кого набрано необходимое количество пенсионных баллов и отработан минимальный стаж , Рассчитывается по формуле: ФВ + ИПК x СПК, где:
  • ФВ — фиксированная выплата (устанавливается законом, минимум на 2019 год — 5334,19 руб.);
  • ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент (количество пенсионных баллов);
  • СПК — стоимость пенсионного коэффициента на момент выхода на пенсию (утверждается на каждый год).
Накопительная Гражданам с 1967 года рождения и младше, у кого были отчисления на накопительную часть пенсии , Накопления — это вся сумма взносов плюс доход от инвестирования (если он был)

Кого это касается?

Эти поправки касаются только тех самозанятых, что зарегистрировались и платят налог на профессиональный доход. Индивидуальных предпринимателей на других налоговых режимах это не касается, потому что у них есть обязательные страховые взносы.

Краткий минимум про пенсии в РФ

Пенсионная система в России постоянно меняется, при этом устраивающий всех вариант до сих пор не найден. Сейчас страхователи перечисляют страховые взносы, которые частично идут на выплаты нынешним пенсионерам. Что будет потом, когда на пенсию выйдет новое поколение, сказать трудно, но пока государство выполняет свои обещания по пенсионному обеспечению.

Если за человека не перечислялись страховые взносы (работодателем или ИП за самого себя), то он может рассчитывать только на социальную пенсию по старости. А те, за кого взносы перечислялись, будут получать страховую пенсию.

Конкретный размер страховой пенсии зависит от количества пенсионных баллов, стажа и других условий. Приблизительно рассчитать свою будущую пенсию можно в калькуляторе на сайте ПФР.

Если говорить о средних цифрах, то страховая пенсия составляет 15 000 рублей, а социальная – всего 5 606 рублей (к этой сумме есть небольшие региональные доплаты). Кроме того, выплата социальной пенсии начинается на 5 лет позже страховой.

Недавнее повышение пенсионного возраста было воспринято россиянами очень негативно, тем не менее, другого выхода пока нет. Население стареет, а тех, кто перечисляет взносы в ПФР, становится всё меньше.

Понятно, что государство делает всё, чтобы страхователи вовремя и в полном размере перечисляли взносы на пенсионное страхование. А поскольку ПФР не самым лучшим образом справлялся с администрированием взносов, то эту функцию передали Федеральной налоговой службе.

Идёт ли стаж у самозанятых

В качестве стажа сейчас рассматриваются не просто отработанные годы, а те периоды, когда за человека поступали пенсионные отчисления. Для начисления стажа самозанятый должен быть зарегистрирован в ПФР как плательщик (страхователь) и регулярно перечислять взносы. Основное правило такое: 1 год уплаты взносов по минимальной ставке равен году страхового стажа. За расчётный период берётся календарный год. Меньшие сроки засчитываются пропорционально. Например, если встать на учёт с 1 июля, будет 6 месяцев стажа.

Минимальная ставка равна примерно 30 тыс. руб. в год. Она зависит от федерального МРОТа в расчётном году и пересчитывается ежегодно. В 2019 году это 29 779,2 руб. Если платить меньше, то стаж пропорционально сократится. А вот увеличение взносов не отразится никак. Год за год — таков предел.

Есть ещё льготные периоды, которые засчитываются в стаж, даже если взносов не платить. При том условии, что в другое время они шли или будут идти. Вот основания для этого:

  • служба в армии;
  • нахождение на больничном;
  • уход за ребёнком до 1,5 лет (в общей сложности — не больше 6 лет). Этот период может быть засчитан в стаж только одному из родителей;
  • уход за инвалидом или престарелым (от 80 лет);
  • регистрация в качестве безработного;
  • проживание с супругом по месту его воинской службы или за границей (если он направлен туда как дипломат или другой служащий);
  • незаконное осуждение, из-за которого человек лишился свободы или возможности работать.
В баллах период ухода за ребёнком «стоит» больше, чем выплата минимальных взносов

В общий стаж засчитываются и периоды работы — в компании или как ИП. Если человек одновременно работает и зарегистрирован как самозанятый, стаж идёт у работодателя.

Допустим, женщина 5 лет работала в офисе. Всё это время шёл стаж. Потом она взяла декретный отпуск и сидела с ребёнком до 3 лет. Из этого в стаж входят только 1,5 года. В то же время она стала подрабатывать фрилансом. А после декрета решила не возвращаться на предприятие и продолжить работу на себя. Сначала она работала неофициально, а потом зарегистрировалась как самозанятая. Весь этот период в стаж не входит. Он продолжит считаться с того момента, как женщина встанет на учёт в ПФР и будет платить взносы.

Что идет в стаж работы

В стаж работы засчитывается период работы гражданина, в течение которого его работодатель осуществлял перечисления в ПФ России. Для тех, кто во время своей трудовой деятельности не являлся наемным работником, в стаж засчитывается время, когда гражданин на добровольной основе уплачивал взносы в Пенсионный фонд РФ, тем самым вступая в сферу пенсионного страхования. Дополнительно в период трудовой деятельности могут быть засчитаны:

  • время прохождения службы в рядах Вооруженных сил РФ;
  • период ухода за ребенком до полутора лет или за инвалидом, престарелым лицом;
  • пребывание в статусе зарегистрированного безработного;
  • другие обстоятельства в соответствии с законом.

Кто имеет право на пенсию в РФ

Пенсионная система в России справедливо критикуется уже не первый год. Сложная и запутанная формула расчета размера пенсий не позволяет самостоятельно проверить корректность начислений.

Неслучайно после очередной проверки деятельности ПФР Счетной палатой в августе 2020 года выявлены нарушения пенсионных прав россиян. После этого лидер «Справедливой России» Сергей Миронов предложил вообще ликвидировать Пенсионный фонд из-за низкой эффективности.

Действительно, нарекания к работе ПФР есть уже давно. Поэтому еще в 2017 году администрирование страховых взносов было передано Федеральной налоговой службе, которая справляется с этим более успешно. А теперь предлагается всю деятельность по контролю за пенсиями передать ФНС.

Но независимо от того, какой орган в итоге будет заниматься начислением и выплатами, пенсия – это право, гарантированное Конституцией РФ. Правда, формулировка статьи 39 Конституции может ввести в заблуждение, потому что она звучит так: «Государственные пенсии и социальные пособия устанавливаются законом».

Из-за этого создается впечатление, что пенсию, как и в Советском Союзе, выплачивает гражданам само государство. Это не совсем так. Действительно, социальные пенсии по возрасту, инвалидности, потере кормильца, для воспитания детей выплачиваются из бюджета. При этом получателю такой пенсии не надо ее зарабатывать, она начисляется просто по факту наступления определенных обстоятельств.

Но если говорить о пенсиях наемных работников и предпринимателей, то здесь действует механизм страхования. И чтобы получать страховую пенсию, которая выше социальной, надо заранее отчислять на нее взносы.

Тарифы обязательных страховых взносов зависят от категории застрахованного лица:

  • за наемного работника надо перечислять 22% от зарплаты и некоторых других выплат, но если работодатель относится к субъектам МСП, то с зарплаты выше МРОТ ставка составит только 10%;
  • индивидуальные предприниматели отчисляют за себя фиксированные суммы (в 2020 году это 32 448 рублей), если их доход не превышает 300 000 рублей в год плюс еще 1% с дохода выше этого лимита.

Учредители юридических лиц взносы сами за себя не платят. Поэтому, если они не оформлены в штат своей организации и нигде не работают официально, то стаж для пенсии у них не начисляется.

Кроме того, любой человек, который не работает и не занимается зарегистрированным бизнесом, вправе перечислять взносы на свою пенсию добровольно. Или это может делать за него другое лицо, например, муж платит взносы на страховую пенсию своей жены-домохозяйки.

Как купить страховой стаж и баллы для пенсии

Страховой стаж и баллы можно получить за дополнительную плату. Такую возможность прописали в федеральном законе, а теперь еще

Самозанятый на НПД может подать заявление в пенсионный фонд и стать застрахованным — добровольно. Страховой стаж засчитают со дня подачи заявления — при условии, что будет выплачена нужная сумма взносов. Тогда самозанятому зачтут полный год стажа и начислят пенсионные баллы. Все это повлияет на возможность получать страховую пенсию и на сумму выплат в старости.

Как рассчитать свою пенсию

Сначала нужно выяснить стартовые условия — есть ли на данный момент пенсионный капитал. Лучше всех об этом знают в ПФР. Чтобы получить информацию, надо обратиться в клиентскую службу фонда или заказать извещение о состоянии лицевого счёта. Это можно сделать и удалённо — через личный кабинет или портал «Госуслуги».

Из сведений о состоянии лицевого счёта можно понять, какие пенсионные права есть на текущий момент

В справке есть 3 важных раздела:

  1. Пенсионные накопления. В связи с заморозкой они сейчас не отображаются.
  2. Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) — это накопленные баллы.
  3. Стаж. По нему можно понять, есть ли право на страховую пенсию.

Это то, из чего формируются выплаты. Из выписки по лицевому счёту можно понять, на что уже заработано право в пенсионном возрасте. Плюс почерпнуть другую информацию — сколько и за какой период было уплачено взносов. А потом посмотреть, какой вклад в пенсию это внесло.

Дальше всё будет зависеть от самостоятельных вложений. Или их отсутствия. Страховая пенсия рассчитывается по балльной системе. 1 балл — это минимальный годовой взнос в ПФР (на 2019 год — 29 779,2 руб.). Если человек раньше официально не работал и имеет нулевые пенсионные накопления, ему придётся самому формировать страховую часть или довольствоваться социальной пенсией.

Чтобы самозанятому получить минимальные 15 лет стажа и 30 баллов, надо платить в ПФР примерно по 30 000 ежегодно в течение 30 лет или по 60 000 в течение 15 лет. А пенсионные выплаты будут по самой скромной ставке. В реалиях 2019 года это было бы в пределах прожиточного минимума.

Страховая пенсия состоит из нескольких составляющих

Для расчёта выплат общее количество баллов умножают на их стоимость. В зависимости от года выхода на пенсию пока известны такие цифры:

  • 2019 — 87,24 руб.;
  • 2020 — 93;
  • 2021 — 98,86;
  • 2022 — 104,69;
  • 2023 — 110,55;
  • 2024 — 116,63.

Допустим, москвич раньше работал на предприятии, за это время накопилось 15 лет стажа и 50 баллов. А потом он стал самозанятым. Даже если не платить взносов, право на страховую пенсию уже есть. Рассчитаем, какой она будет в реалиях 2024 года (для более поздних сроков нет данных): 50 х 116,63 = 5 831,5. Плюс фиксированная выплата, предположительно не меньше 5 000. До прожиточного минимума в Москве это не дотягивает, пенсионеру будут доплачивать разницу. Теперь посчитаем, как увеличатся выплаты от собственных взносов. 5 лет самозанятый платит их по минимальной ставке (общие вложения — около 150 000). Это даст 5 баллов. Пенсия будет: 55 х 116,63 + 5000 = 11 414,65. Всё равно меньше прожиточного минимума. Так стоило ли вкладываться?

Как отличается пенсия самозанятых и наёмных работников

Размер страховой пенсии напрямую зависит от отчислений в пенсионный фонд. Как они идут — от работодателя или из кармана самозанятого — не имеет значения.

Для предприятий существует стандартная ставка — они перечисляют 22% от зарплаты работника в качестве пенсионных взносов. За это ему начисляются баллы и стаж. По закону работодатель не имеет права вычитать взносы из зарплаты. Хотя такие расходы, без сомнений, входят в расчёт при назначении оклада. У самозанятых всё считается похоже: минимальная ставка — это те же 22%, только от МРОТ. Если столько и платить, получаются такие же взносы, как у работника с минимальной оплатой труда. Или у того, кто официально получает минимум плюс остальное в конверте. Пенсия будет одинаковой.

Дальше всё зависит от возможностей. Чем выше зарплата наёмного работника, тем больше будет пенсия. Самозанятым для этого нужно увеличить размер взносов. Получается, что они в неравных условиях. Ведь одно дело просить повышения официального оклада, а другое — отдавать свои кровные.

Если зарплата у наёмного работника 20 000, работодатель платит за него 4 400 пенсионных отчислений в месяц. При окладе 80 000 это уже 17 600. Чтобы иметь сравнимую пенсию, самозанятому придётся переводить такие же суммы в пенсионный фонд.

Эти расчёты подтверждаются практикой. По самозанятым статистики пока не существует, ведь закон только начал действовать. Но индивидуальные предприниматели находятся в похожих условиях — сами перечисляют взносы в пенсионный фонд. Представители ПФР утверждают, что в среднем пенсия ИП ниже, чем у наёмных работников.

Как оформить пенсию самозанятым гражданам

За пенсией можно обращаться с того момента, как появится право на неё. Крайнего срока нет. Допустимо оставаться самозанятым и получать пенсию, но тогда платить будут как работающим пенсионерам (то есть меньше).

Для назначения пенсии подают заявление в отделение Пенсионного фонда по месту прописки или фактического проживания. По способам есть варианты:

  • прийти на приём в ПФР;
  • обратиться в МФЦ;
  • отправить представителя с нотариальной доверенностью;
  • послать документы по почте;
  • подать электронное заявление через личный кабинет на сайте ПФР или аккаунт на «Госуслугах».

Из документов нужны только паспорт и само заявление по стандартной форме: для социальной, страховой или накопительной пенсии. В электронной заявке даже подтверждать свою личность не надо. Этого достаточно, если с ПФР нет разногласий по суммам. Возможно, дополнительно потребуется подтвердить период стажа, по которому у фонда нет данных.

Для заполнения заявления потребуется минимум личных данных

Пенсию начнут выплачивать с того месяца, когда за ней обратились. Способ получения можно выбрать — в банке, на почте или переводом на карту. В любом случае деньги поступают раз в месяц.

Сегодняшняя пенсионная система устроена так, что самозанятому сложно заработать себе на достойную старость. Тем более от него зависит далеко не всё. Однако право на минимальные социальные выплаты есть у всех.

Если вести деятельность неофициально

Нельзя не упомянуть об ответственности, которая грозит за оказание услуг без регистрации и уплаты налогов. Не стоит рассчитывать на то, что «в тени» можно оставаться бесконечно долго. За последние годы налоговая служба сильно продвинулась в части выявления лиц, скрывающих свои доходы.

Что же будет в случае выявления нарушения? Возможны разные варианты, многое зависит от конкретной ситуации.

Допустим, пенсионер не стал регистрироваться и получать статус самозанятого на НПД, а ФНС посчитала, что регулярные поступления средств на его банковский счёт связаны с оказанием услуг. В таком случае инспекторы делают вывод, что человек занимается предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве самозанятого или ИП.

Самое простое в такой ситуации – доначислить ему налоги. С суммы выплат, которые инспекция посчитает предпринимательскими доходами, будет начислено 13%. По такой ставке облагаются налогом доходы физических лиц, в том числе и от предпринимательства (если не выбран льготный налоговый режим). Таким образом, пенсионеру придётся заплатить 13% налога вместо 4% или 6%, которые платят зарегистрированные самозанятые.

Но возможны дополнительные санкции и негативные последствия. Если пенсионер не уплатил налоги добровольно, помимо их взыскания, ему может грозить штраф в 10% от дохода. При этом минимальный его размер составит 40 000 рублей (статья 116 НК РФ). Есть также риск быть привлечённым и к уголовной ответственности, но для этого сумма неуплаченного налога должна превысить 2 250 000 рублей.

Дополнительно могут наложить штраф по части 1 статьи 14.1 КоАП за отсутствие регистрации в налоговом органе как предпринимателя. Его сумма варьируется от 500 до 2 000 рублей. Кроме того, ФНС может обратить внимание и на отсутствие кассовой техники. Ведь работать без неё разрешено только официально зарегистрированным плательщикам НПД.

Как начисляются баллы

Можно подсчитать, сколько баллов получает гражданин, который выбрал страховые взносы.

На общее количество этих начислений влияют такие факторы:

  • Тариф по взносам, сейчас равный 22%.
  • Предельная база для начисления. Каждый год Правительство меняет этот показатель по своему усмотрению.
  • Общий размер уплаченных взносов.

При расчёте применяют следующую формулу:

ИПД = (ДЗ/22*16)206 720 *10

У каждого из составляющих своё значение.

  1. ДЗ – общий размер добровольных взносов.
  2. 22% — применяемый тариф.
  3. 16% — тоже тариф, но в индивидуальной части.
  4. 206 720 – общий размер взносов в том или ином случае.
Важно! При минимальном размере сборов получают около 1,1 балла. Максимальный размер увеличивает обеспечение на 9,9 баллов.

Сколько нужно заплатить за год стажа

Самозанятые на НПД платят такие же взносы, как ИП на других режимах, то есть фиксированные. В 2019 году это 29 354 рубля.

Сумма для самозанятых считается не так, как для остальных людей, которые добровольно покупают стаж. В 2020 году самозанятые будут платить за год стажа 32 448 рублей. У остальных людей, которые его покупают, сумма зависит от МРОТ на начало года. У самозанятых привязки к МРОТ нет — нужно смотреть на суммы 29 354 Р.

Заплатить взносы нужно до 31 декабря того года, который хотите зачесть в стаж. Если заплатить меньше, стаж тоже зачтут, но пропорционально взносам.

В любое время можно подать заявление и прекратить добровольное пенсионное страхование, например если устроитесь на работу по трудовому договору или перейдете на упрощенку.

Что делать, чтобы у самозанятого была достойная пенсия

Первое, что нужно сделать – легализоваться в качестве лица, получающего доход от профессиональной деятельности, и подать заявление в Пенсионный фонд. Если время упущено, то увеличить будущие выплаты можно, отсрочив время выхода на пенсию. За этот срок можно добрать недостающие пенсионные баллы.

Размер госпособия зависит от размеров перечислений, но они имеют ограничение по максимальному размеру, и наверстать упущенное время таким способом будет сложно.

Какую пенсию будут получать самозанятые

Гражданин получит пенсионное обеспечение самозанятых, если выполнены следующие условия:

  • регистрация гражданина в качестве получающего доход от профессиональной деятельности;
  • оформление отношений с ПФ РФ.

Можно получать накопительную пенсию (государственную или негосударственную), если своевременно был заключен договор с соответствующим фондом. В остальных случаях самозанятый может претендовать лишь на социальную пенсию.

На НПД нельзя уменьшить налог на взносы

Если вы ИП и хотите перейти на НПД, сто раз подумайте. Дело в том, что на других режимах взносы уменьшают налог. Например, на УСН «Доходы» всю сумму взносов можно вычесть из начисленного налога. В итоге всего в бюджет придется заплатить 6%: взносы на медицинское и пенсионное страхование уже войдут в налог. Причем и фиксированные, и тот 1%, который платят с превышения дохода после 300 тысяч рублей.

Самозанятые, которые работают с юрлицами и ИП, платят в бюджет 6% налога. При этом стаж не засчитывается. А если покупать его за деньги, то нужно заплатить почти 30 тысяч рублей сверху: из начисленного налога на профессиональный доход эти взносы вычесть нельзя.

При оценке выгоды НПД нужно учитывать много факторов: уменьшение ставки с помощью налогового вычета, возможность работать без кассы и деклараций и возможность вообще не платить взносы, если не хочется. Но деньги тоже нужно считать.

Влияет ли на размер пенсии самозанятость

Здесь надо опираться только на закон 400 ФЗ.

Размер пенсии определяется несколькими параметрами:

  • Стоимость пенсионного балла.
  • Величина пенсионных коэффициентов, накопленных гражданами.
  • Объём фиксированной выплаты.

Если гражданин платит налог на профессиональную деятельность – его пенсионное обеспечение не меняется из-за этого. Размер выплат не изменится. Другое дело – право на дополнительные льготы и компенсации, оно может быть утеряно.

Например, социальную доплату вводят для тех пенсионеров, у которых обычные перечисления меньше установленного прожиточного минимума. Но такие компенсации назначают только при отсутствии трудовой и других видов деятельности, во время которых начисляются различные виды взносов. Если пенсионер решит стать самозанятым или добровольно перечисляет деньги бюджету – значит, право на социальную помощь утрачивается.

Для других выплат доходы, с которых уплачивается налог на профессиональную деятельность, учитывать придётся.

Расчет налога и взносов на УСН и НПД

УСН НПД
Доход за год 960 000 960 000
Начисленный налог 57 600 47 600
Фиксированные взносы 36 238 29 354
Дополнительные взносы, 1% 6600
Общая сумма в бюджет 57 600 76 954
Доход за год
УСН
960 000
НПД
960 000
Начисленный налог
УСН
57 600
НПД
47 600
Фиксированные взносы
УСН
36 238
НПД
29 354
Дополнительные взносы, 1%
УСН
6600
НПД
Общая сумма в бюджет
УСН
57 600
НПД
76 954

Даже с учетом пониженной ставки налога Иван заплатит на НПД на 20 тысяч рублей в год больше, чем на УСН. При этом баллов за тот же период он получит даже меньше. Если Иван откроет счет в банке, который сам считает налоги и подает декларацию, переходить на НПД ему будет не так уж выгодно.

В следующем году вычет у Ивана закончится и в бюджет он заплатит еще на 10 тысяч больше, потому что ставка составит уже 6, а не 4%. Сумма взносов тоже вырастет. Если Иван очень хочет работать на НПД, он может не платить взносы, а вложить эти 30 тысяч рублей куда-нибудь еще кроме российского пенсионного фонда.

Совмещение самозанятости и работы

Работая официально, вы становитесь объектом обязательного пенсионного страхования. Работодатель перечисляет за вас в Пенсионный Фонд России страховые взносы — ОПС (22%). Дополнительный налог в этом случае — ваша самозанятость. Вы получаете зарплату, выписываете чеки и платите налог с получающейся в итоге суммы.

Налог без взносов

Самозанятые платят налог по ставке 4 % при получении дохода от физлиц и 6 % при получении дохода от юрлиц и ИП.

Согласно статье 146 Бюджетного кодекса РФ часть уплаченного налога зачисляется в фонд медицинского страхования (37 %), а часть (63 %) — в региональный бюджет.

Добавлю, что так разделяется сам налог, ничего сверх него платить не надо.

Таким образом, самозанятые в отличие от индивидуальных предпринимателей не платят фиксированные взносы.

Для многих это является решающим фактором при выборе статуса.

Однако в данном случае работает формула:

Нет взносов = нет стажа для пенсии и баллов

Расчёт на калькуляторе

Тем, кто не любит считать, сориентироваться с будущей пенсией поможет пенсионный калькулятор от ПФР. Но этот инструмент далёк от совершенства. Главный недостаток — программа даёт результат только в реалиях текущего года. То есть всё считается так, как если бы человек и платил взносы, и вышел на пенсию в 2019 году. Ещё одна особенность — калькулятор не приспособлен под новые правила для самозанятых. Результат он будет считать как для индивидуальных предпринимателей. А они платят фиксированный взнос, сравнимый с минимальным для самозанятых, плюс 1% от дохода, превышающего 300 000 в год.

С калькулятором работаем так:

  1. Вводим свои данные.
    Личные данные потребуются для расчёта стажа и пенсионного возраста
  2. Определяемся с условиями работы:
    • ставим отметку рядом с «Самозанятым гражданином»;
    • указываем срок, за который будут платиться взносы;
    • пишем близкий к реальному доход и помним про особенность расчёта: до 300 тыс. в год взнос автоматически будет считаться одинаковым и результат не изменится.
      По условиям работы автоматически определяется размер взносов и считается результат
  3. Получаем результат.
    Результат расчётов — вид пенсии и её примерная сумма в реалиях текущего года

Индексируется ли пенсия самозанятым пенсионерам

Индексация пособий пенсионерам, получающим пособие за предыдущую профессиональную деятельность, производится в обычном порядке, кроме одного нюанса. Если пенсионер продолжает работать «на себя», он не попадает под категорию работающих пенсионеров, которым во время трудовой деятельности пенсия не индексируется. И его пособие регулярно повышается для компенсации инфляционных потерь.

Как зарегистрироваться в Пенсионном Фонде

Чтобы добровольно вступить в программу пенсионного страхования, надо подать заявление о вступлении в территориальный филиал ПФ по месту жительства.

Налоговый режим для самозанятых

Пенсионерам, задумавшимся над получением нового статуса, необходимо знать плюсы и минусы, которые он даёт. Но прежде несколько слов об условиях. В 2019 году для самозанятых лиц был введён налог на профессиональный доход (закон № 422 от 28.11.2018). Это не дополнительные поборы, а новый налоговый режим, рассчитанный на тех, кто делает что-либо своими силами. Он отличается выгодными ставками и прочими весьма лояльными условиями. Доступен он и для пенсионеров.

Оформить самозанятость может пенсионер, отвечающий таким требованиям:

  1. Оказывает самостоятельно услуги другим людям, организациям или предпринимателям. Делать можно практически всё, кроме сдачи в аренду нежилых помещений (жильё сдавать разрешено), торговли, посредничества.
  2. Не нанимает работников, всё делает своими силами.
  3. Его доход от услуг – не более 2,4 млн рублей в год, иначе придётся становиться ИП и платить больше налогов.
  4. Для общения с ИФНС, формирования кассовых чеков и обязательных платежей нужно использовать приложение «Мой налог» для смартфона или ПК.

Вместе с новым статусом пенсионер получает такие обязанности:

  • платить налог по ставке 6% с выплат, полученных от юрлиц и ИП, и по ставке 4% – от физических лиц;
  • формировать чеки в приложении «Мой налог» и передавать либо направлять их своим клиентам.

При этом самозанятый по сравнению, например, с ИП на упрощённой системе или патенте, имеет ряд преимуществ:

  • не нужно платить взносы в Пенсионный фонд, а эта сумма в 2020 году составляет минимум 32 448 рублей;
  • нет необходимости покупать кассовый аппарат, платить за его обслуживание и за передачу данных в ИФНС;
  • не придётся подавать вообще никаких отчётов;
  • будет действовать особый вычет, пока сумма налога не превысит 10 000 рублей. Механизм следующий: в первое время будут применяться пониженные ставки налога – 3% с доходов от населения и 4% – от компаний и ИП.

Должны ли самозанятые платить взносы в Пенсионный фонд

В этом вопросе законодательством предусмотрен выбор:

  • обеспечить «подушку безопасности» на старость самостоятельно и платить только налог на прибыль в размере 4% или 6% – и в этом случае претендовать только на социальную пенсию;
  • вступить в добровольные отношения с ПФР, самостоятельно определяя размер отчислений в установленных пределах.

Перечислять страховые взносы является правом самозанятого человека, но не обязанностью.

Самозанятые могут покупать сколько угодно лет стажа

У обычных людей, которые не состоят в системе обязательного пенсионного страхования, есть ограничение по покупке стажа: за деньги можно получить только половину того периода, что нужен для страховой пенсии. Например, для выхода на пенсию в 2025 году или позже нужно иметь 15 лет стажа. Значит, купить получится только семь с половиной лет.

Но у самозанятых на НПД такого ограничения нет. Если добровольно платить взносы, весь пенсионный стаж можно получить таким способом.

Отчисления в пенсионный фонд для самозанятых

Самозанятый гражданин ежегодно определяет размер выплат в ПФР в пределах минимального и максимального порогов, установленных законом. В 2019 году минимальная планка взноса (в год) определена в размере 29 799,2 руб., максимальная планка – восьмикратный размер от минимальной.

Если заплатить меньше минимума, то стаж за оплачиваемый год будет пропорционально пересчитан.

Самостоятельные взносы в ПФР

Как любой гражданин России, лицо, занятое работой «на себя», имеет право формировать накопительную часть пенсии, перечисляя туда взносы. Размер платежей определяется самостоятельно.

Для самозанятых доступны различные негосударственные пенсионные программы, при участии в них можно не задумываться, идет ли стаж у самозанятых, так как принцип начисления пособия в этом варианте другой.

Условия назначения пенсии самозанятым

Условия получения соцпособия от государства таковы:

  • достижение возраста завершения трудовой деятельности;
  • наличие не менее 9 лет страхового стажа;
  • пенсионный коэффициент 30 и более.

Если условия (кроме возраста) не выполняются, гражданин может рассчитывать только на соцпенсию.

Стоит ли самозанятому платить страховые взносы

Итак, мы выяснили, что самозанятые, они же плательщики НПД, не обязаны перечислять за себя страховые взносы. Можно платить только налог на профессиональный доход по ставке 4% или 6%. Только не забывайте, что на страховую пенсию в таком случае нельзя рассчитывать.

Но если плательщик НПД все-таки решит платить пенсионные взносы, то во что ему это обойдется? Исходя из правил расчета пенсии, действующих сейчас, самозанятый должен заплатить за год своего страхового стажа столько же, сколько ИП – 32 448 рублей. Такая сумма установлена на 2020 год.

Обычно фиксированная сумма взносов увеличивается ежегодно, и планировалось, что в 2021 году это будет 36 455 рублей, а в 2022 – 40 433 рублей. Однако пандемия коронавируса серьезно ухудшила положение малого бизнеса, поэтому уже предложено сохранить обязательный размер взносов на прежнем уровне.

Если же годовой доход самозанятого превысит 300 000 рублей, то к обязательной сумме надо добавить еще 1% дохода свыше этого лимита. Например, если за 2020 год самозанятый заработал 500 000 рублей, то на пенсию должен перечислить (32 448 + 2 000) 34 448 рублей.

Возьмем для примера человека, у которого вообще нет страхового стажа, но теперь он планирует в течение 10 лет отчислять взносы на пенсию. При годовом доходе до 300 000 рублей он станет получать 8 894,78 рублей.

А вот при годовом доходе в 1 млн рублей пенсия практически не вырастет и составит 8 910 рублей.

Но если взносы отчислять хотя бы 15 лет, то даже при годовом доходе до 300 000 рублей пенсия будет уже 10 499 рублей.

Конечно, суммы небольшие, даже по сравнению со средней пенсией наемных работников, которая сейчас в РФ составляет около 15 000 рублей. И чтобы получать сопоставимую сумму, самозанятому придется отчислять взносы в течение 30 лет.

Что будет, если взносы не платить и, соответственно, не иметь страхового стажа? Государство обещает, что при достижении определенного возраста – 65 лет для женщин и 70 лет для мужчин – будет выплачиваться социальная пенсия по старости. Сейчас она составляет 5 283 рубля плюс доплата до прожиточного уровня пенсионера в регионе вашего проживания.

Конечно, когда нынешние самозанятые достигнут пенсионного возраста, все эти правила еще изменятся. Но вряд ли выплаты из системы обязательного пенсионного страхования будут обеспечивать все необходимые потребности человека. Поэтому стоит подумать о дополнительных инструментах накопления финансовой подушки.

Итоги

  1. Чтобы получать страховую пенсию, а не социальную, гражданам надо быть официально трудоустроенными или самим платить за себя страховые взносы.
  2. У индивидуальных предпринимателей и самозанятых, которые платят взносы, формируется не трудовой стаж, а страховой. Скорее всего, пенсия для этих категорий будет небольшой, но всё равно выше, чем социальная.
  3. Кроме обязательной системы страхования в России действует добровольная, в рамках которой взносы перечисляются в негосударственные пенсионные фонды.
  4. Если вы на самозанятости и при этом не хотите платить ни обязательные, ни добровольные взносы, то откладывайте на пенсию самостоятельно, используя инвестиционные инструменты. Ведь от государства вам достанется только небольшая социальная пенсия, которая для женщин будет выплачиваться с 65 лет, а для мужчин – с 70 лет.
Источники

  • https://ozakone.com/nalogi/idet-li-stazh-u-samozanyatyh-grazhdan.html
  • https://journal.tinkoff.ru/news/npd-pensiya/
  • https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/idet-li-stazh-u-samozanyatykh-grazhdan
  • https://onlinekassa.guru/samozanyatye/pensiya-dlya-samozanyatyx-grazhdan.html
  • https://www.malyi-biznes.ru/sistemy/nalog-npd/idet-li-stazh-u-samozanyatyh/
  • https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/samozanyatost-plyusy-i-minusy-dlya-pensionerov
  • https://pfrp.ru/faq/pensiya-u-samozanyatyh-lits.html
  • https://xn--80aapgyievp4gwb.xn--p1ai/pensionniy-stazh-samozanyatykh
  • https://www.klerk.ru/blogs/blog-georgia-cahidze/495869/

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: