Nalogia.ru

Сколько налогов платят россияне на самом деле?

Содержание
  1. В чем подвох?
  2. Сколько налогов «отщипывают» от зарплаты
  3. Скрытые налоги в продуктах и товарах
  4. Прочие «скрытые» налоги
  5. Виды налогов
  6. Федеральные налоги и сборы
  7. Признаки федеральных налогов
  8. Федеральные налоги — виды
  9. Порядок уплаты
  10. С каких товаров не взимается федеральный налог
  11. Обязательно ли платить федеральные налоги?
  12. Региональные налоги
  13. Местные налоги
  14. Отменённые налоги
  15. Специальные налоговые режимы
  16. Чем отличается налог от сбора
  17. Перечень федеральных, региональных и местных налогов в 2020 году (таблица)
  18. Сколько федеральных налогов в России?
  19. НДФЛ
  20. От продажи недвижимости и сдачи в аренду — 13%
  21. Налог на доходы от источников за пределами России — 13%
  22. Налог с выигрышей — 13 или 35%
  23. Налог с продажи всего — 13%
  24. Сколько человек затронет увеличенный НДФЛ
  25. В чём сложности сбора разных НДФЛ
  26. Зачем увеличили НДФЛ
  27. К чему может привести повышение НДФЛ
  28. Налог на прибыль организаций
  29. Налог на добавленную стоимость
  30. Налог на подакцизные товары
  31. Акцизы на сигареты
  32. Акциз на алкоголь
  33. Акциз на бензин
  34. Налог на добычу полезных ископаемых
  35. Водный налог
  36. Госпошлины
  37. Сколько региональных налогов в России?
  38. Налог на имущество организаций
  39. Налог на игорный бизнес
  40. Транспортный налог 1-50%
  41. Сколько местных налогов в России?
  42. Земельный налог
  43. Налог на недвижимость и земельный — 0,1-0,3%
  44. Налог на имущество физических и юридических лиц
  45. Торговый сбор
  46. Единый налог на вменённый доход
  47. Единый сельскохозяйственный налог
  48. Патентная система налогообложения
  49. Налог на профессиональный доход
  50. Совмещение налоговых режимов
  51. Подведем итоги — сколько всего налогов платят россияне

В чем подвох?

А подвох в том, что большинство из нас знают (или вспоминают) только об одном налоге — НДФЛ, 13%. А про различные скрытые налоги и акцизы никто никогда не помнит.

Я действительно считал, что медицина в России полностью бесплатна — полис ОМС мне всегда давали бесплатно. Врачи, назначая дорогой анализ, ухмыляясь говорили, что мол «гордись, бесплатно тебе все делают».

А оказалось, что мы каждый месяц отчисляем значительную часть денег на ОМС. Не задумывались об этом? Ну давайте посмотрим на все это подробнее.

Сколько налогов «отщипывают» от зарплаты

Давайте в первую очередь, посмотрим на самые очевидные налоги.

13% — НДФЛ. Этот налог с вас списывают в счет государства со всей заработанной суммы. Тут все в целом понятно, долго останавливаться не будем.

22% — взносы в пенсионный фонд. Вот тут уже пошли суммы посерьезнее. пятая часть всей вашей зарплаты автоматически уходит в пенсионный фонд. Вы можете засомневаться, и сказать — «ну это же на мой пенсионный счет».

А теперь задумайтесь — средняя продолжительность жизни мужчины в России — 67 лет. При этом, статистику хорошо «поддерживают» кавказские регионы, в которых действительно много долгожителей. Пенсионный возраст для мужчины теперь — 65 лет. Вы действительно считаете, что получите свои деньги обратно?

А еще посмотрите на размер пенсий в России. Подсчитано — если откладывать 22% от своей зарплаты просто на вклад в банк, за всю жизнь там собралось бы столько денег, чтобы ваша пенсия была минимум 40 тысяч в месяц. Вот такая вот арифметика.

5,1% — взнос в фонд обязательного медицинского страхования. Да да, именно об этом налоге я говорил в начале статьи. Бесплатная медицина? Ха-ха! Вы платите за «бесплатный» полис каждый месяц, всю свою жизнь.

3,1% — взнос в фонд социального страхования. Это тот самый фонд, который платит нам «больничные» и «декретные». Вы думали вам платит работодатель или государство? Не смешите — вы каждый месяц платите деньги за возможность получить 40-60% от оклада на больничном.

ИТОГО по зарплате: 43,2% налога, вы отдаете только видимых налогов, с вашей зарплаты.

Но, к сожалению, это только начало..

Скрытые налоги в продуктах и товарах

Вы наверняка слышали про то, что налог на добавленную стоимость (НДС), с 2019 года подняли до 20%. Что это значит?

Наше государство, берет налоги не только со всех наших доходов, но и с расходов.

В каждом товаре или услуге заложен налог НДС. А это еще — 20% ваших денег. Получается, покупая в магазине продукты, пятую часть их цены вы опять же отдаете в виде налога.

Далее. Различные акцизы и лицензии. Если вы периодически покупаете алкоголь, табачную продукцию, некоторые другие «регулируемые» товары — вы также, дополнительно платите в виде налога определенный процент от цены.

Прочие «скрытые» налоги

Еще момент — везде, где мы отдаем свои деньги, мы в частности отдаем их в виде налогов. Где например?

Полис ОСАГО для автомобилистов? Четверть цены полиса — это скрытые налоги.

Коммунальные платежи — все управляющие компании, заблаговременно вносят в цену услуг налоги. А плата за капитальный ремонт? Платят все, в непонятно какой фонд, а кому из вас за последние десять лет отремонтировали дом?

А транспортный налог, налог на недвижимость? Все это мы добросовестно платим платим.

Виды налогов

В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов:

  • федеральные налоги и сборы;
  • региональные налоги и сборы;
  • местные налоги и сборы.

Существуют также ещё 3 вида налоговой системы :прогрессивная, регрессивная и пропорциональная. К России относится пропорциональная налоговая система.

Не могут устанавливаться федеральные, региональные или местные налоги и сборы, не предусмотренные НК РФ.

Федеральные налоги и сборы

Статья 13 НК РФ:

  • Налог на добавленную стоимость;
  • Акцизы;
  • Налог на доходы физических лиц;
  • Налог на прибыль организаций;
  • Налог на добычу полезных ископаемых;
  • Водный налог;
  • Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;
  • Государственная пошлина;
  • Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (с 19.07.2018).

Признаки федеральных налогов

Каким образом определяется, какой налог относится к группе федеральных, а какой – к региональным? Есть определенные общие признаки:

  • единый подход в области введения и действия налога;
  • единый юридический состав;
  • единая схема расчета и взимания сборов и платежей;
  • единый способ государственного понуждения;
  • любые изменения налога может вводить только Налоговый кодекс РФ.

Каждый федеральный налог считается по своим тарифам, единых ставок нет. Зато все налоговые штрафные санкции рассчитываются по одной величине – ставке рефинансирования. Налоговые периоды и налоговые базы тоже существенно отличаются для каждого налога.

Федеральные налоги — виды

К федеральным налогам относятся (статья 13 НК):

  • НДС, или налог на добавленную стоимость. Налог уплачивается в федеральный бюджет производителем товаров на всех стадиях производства. Однако все эти затраты включаются в итоговую стоимость продукции.
  • Акцизы. Этот налог тоже входит в стоимость товаров, однако вводится не на все товары, а на самые популярные. С помощью акцизов государство может ограничивать покупку некоторых товаров с помощью повышения цен. Например, акцизы часто повышаются на табачную продукцию и алкоголь.
  • НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Объектами налогообложения являются: деньги от продажи имущества, которая была в собственности менее трех лет; доходы от аренды; выигрышные деньги от различных лотерей; доходы от иностранных компаний или физических лиц.
  • Налог на прибыль юридических лиц. Организации платят налог со своих доходов за вычетом расходов.
  • Налог на добычу полезных ископаемых. Размер налога зависит от того, насколько ценные полезные ископаемые добывает налогоплательщик.
  • Водный налог. Платить нужно за использование водных ресурсов, а не за передвижения по ним, как некоторые ошибочно считают. Объекты налогообложения в данном случае – это способ использования водных ресурсов.
  • Сборы за использование животного мира и водных ресурсов. Другими словами – за охоту и рыбалку в промышленных масштабах.
  • Государственная пошлина. Это денежный сбор за некоторые юридические действия.
  • Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.

Все остальные налоги и сборы относятся к региональным и местным. Это значит, что власти в регионах могут принимать указы, изменяющие некоторые данные Налогового кодекса.

К слову, между понятиями «налоги» и «сборы» в России есть существенные отличия. Налоги платятся безвозмездно, а за сборы государство предоставляет какую-либо услугу.

На некоторых сайтах ошибочно внесен в список «Федеральный налог на имущество физических лиц». На самом деле это местный налог.

Порядок уплаты

Чтобы уплатить федеральный налог, необходимо предварительно подать декларацию в Налоговую службу. Это можно сделать по почте России (отправить письмом с уведомлением), на сайте ФНС или обратиться лично. После подачи декларации сотрудники составляют квитанцию для уплаты сбора налогоплательщиком. В назначенный срок проводят оплату.

С каких товаров не взимается федеральный налог

Несмотря на то, что федеральный налог является обязательным для уплаты, существует перечень товаров и услуг, которые не подлежат налогообложению.

В список входят:

  • хлебобулочные изделия;
  • детская одежда и обувь;
  • лекарства и ортопедические изделия;
  • услуги ЖКХ;
  • путевки в санатории и оздоровительные учреждения, выданные инвалидам;
  • учебная и научная книжная продукция и прочее.

Полный перечень товаров и услуг представлен в статье 350 главы 27 НК РФ.

Обязательно ли платить федеральные налоги?

Отсутствие своевременной оплаты федеральных или местных налогов приводит к наложению уголовной ответственности. В данном случае руководствуются статьей 198 УК РФ.

Подробно были рассмотрены вопросы, какие налоги относятся к федеральным выплатам, и каковы особенности их уплаты. Представленные сведения важны для граждан России, как и следующие интересные факты:

  • Резидентами России являются люди, находящиеся на территории страны более 183 дней в году. В противном случае налогоплательщики признаются нерезидентами, а значит, уплачивают федеральные налоги РФ по повышенным ставкам.
  • В налоге на прибыль существуют специальные КБК (коды бюджетной классификации), где выделяют федеральный бюджет в частности. Система используется для лучшего отслеживания уплаты всех налогов, которые должен уплачивать налогоплательщик.
  • Транспортный налог – региональный или федеральный? Однозначно, региональный. Каждая область имеет право устанавливать свою ставку для внесения сборов.

Региональные налоги

Статья 14 НК РФ:

  • Налог на имущество организаций;
  • Налог на игорный бизнес;
  • Транспортный налог.

Местные налоги

Статья 15 НК РФ:

  • Земельный налог;
  • Налог на имущество физических лиц;
  • Торговый сбор.

Отменённые налоги

  • Единый социальный налог (глава 24 статьи 13 налогового кодекса утратила силу, с 01.01.2010 — страховые взносы)
  • Налог с продаж (глава 27, налог отменён с 01.01.2004)
  • налог на доходы от капитала
  • налог на игорный бизнес
  • налог на рекламу
  • налог на наследование или дарение
  • налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы
  • налог на дополнительный доход от добычи углеводородов
  • лесной налог
  • экологический налог
  • федеральные лицензионные сборы
  • региональные лицензионные сборы
  • местные лицензионные сборы

Специальные налоговые режимы

Пункт 2 статьи 18 НК РФ:

  • Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН)
  • Упрощённая система налогообложения (УСН)
  • Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
  • Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
  • Патентная система налогообложения
  • налог на профессиональный доход (в порядке эксперимента)

Чем отличается налог от сбора

Отличия налога от сбора заключается в следующем:

  1. Сбор взимается в связи с желанием плательщика обладать определенным правом (лицензией или разрешением). Например, торговый сбор (взимается только в Москве, т.е. это местный сбор) за право использовать объкты для торговли.
  2. Сборы носят разовый характер, а налоги уплачиваются периодически.
  3. Целью взимания сбора является компенсация дополнительных расходов бюджета, связанных с оказанием конкретному плательщику конкретных публично-правовых услуг.

Перечень федеральных, региональных и местных налогов в 2020 году (таблица)

Вид налога

Налог

Налогопла-тельщики

Объект

Ставки

Федеральные налоги

НДС

Разобраться со сложными вопросами, возникающими при исчислении, уплате и формировании отчетности по этому налогу, поможет рубрика «НДС»

Ст. 143

Ст. 146

Ст. 164

Акцизы

Ответы на вопросы, какие товары являются подакцизными, каковы ставки налога, как заполнить декларацию, ищите в рубрике «Акцизы»

Ст. 179

Ст. 182

Ст. 193

НДФЛ

Как исчислить и удержать НДФЛ, какие вычеты и льготы применяются, как составить отчетность, смотрите в рубрике «НДФЛ»

Ст. 207

Ст. 209

Ст. 224

Налог на прибыль

В рубрике «Налог на прибыль» вы можете ознакомиться со всеми новостями, посвященными исчислению, уплате и представлению декларации по этом налогу

Ст. 246

Ст. 247

Ст. 284

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

Ст. 333.1

Ст. 333.2

Ст. 333.3

Налог на добычу полезных ископаемых

Ст. 334

Ст. 336

Ст. 342

Водный налог

В материалах рубрики «Водный налог» ищите информацию о перечне объектов обложения, нюансах расчета и уплаты налога, а также сроках его перечисления и размерах ставок

Ст. 333.8

Ст. 333.9

Ст. 333.12

Госпошлина

Ст. 333.17

Ст. 336.16

Ст. 333.19, 333.21, 333.23, 333.24, 333.26, 333.28, 333.30, 333.31, 333.32.1, 333.32.2,

333.32.3, 333.33

Региональные налоги

Налог на имущество организаций

О нюансах исчисления имущественного налога организациями можно прочитать в рубрике «Налог на имущество»

Ст. 373

Ст. 374

Ст. 380

Транспортный налог

О порядке расчета, возможных льготах, сроках уплаты транспортного налога вы узнаете из материалов нашей специальной рубрики «Транспортный налог»

Ст. 357

Ст. 358

Ст. 361

Налог на игорный бизнес

Особенности исчисления этого налога рассмотрены в рубрике «Налог на игорный бизнес»

Ст. 365

Ст. 366

Ст. 369

Местные налоги

Налог на имущество физических лиц

Ст. 400

Ст. 401

Ст. 406

Земельный налог

Из чего он складывается, кто должен его рассчитывать и уплачивать, читайте в материалах одноименной рубрики

Ст. 388

Ст. 389

Ст. 394

Торговый сбор

Ст. 411

Ст. 412

Ст. 415

Сколько федеральных налогов в России?

К федеральным налогам России относится налог на доходы физических лиц (НДФЛ), на прибыль организации, на добавленную стоимость (НДС), добычу полезных ископаемых, использование водных объектов и подакцизные товары. Порядок их определения устанавливается Правительством страны. Рассмотрим каждый из них более подробно.

НДФЛ

НДФЛ — основная разновидность прямого налога в России, который обязаны переводить все российские граждане, имеющие официальный доход. Налогоплательщиков можно разделить на две группы: резиденты и нерезиденты России. Для них налоговая ставка будет различаться.

Если человек трудится по договору, то обязанность за перевод НДФЛ ложится на работодателя, который выступает налоговым агентом. Если гражданин работает по гражданско-правовому договору или имеет другие виды дохода на территории РФ, он должен задекларировать их и оплатить налог до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. К таким лицам относятся, например, репетиторы и фрилансеры.

Подоходный налог в России начисляется на доходы:

  • от реализации недвижимого имущества, которое было в собственности менее трех или пяти лет;
  • от передачи имущества в аренду;
  • от выигрыша в лотерею и получения других ценных призов;
  • заработанные на объектах, зарегистрированных за пределами России.

Если квартира была в собственности гражданина более 3 или 5 лет, то государство не вправе облагать полученный от ее продажи доход налогом. Иногда взносы также не требуется платить за имущество, которое досталось по наследству или по соглашению дарения от близкого родственника. Подробнее об этом вы можете прочитать в нашей статье «Размер налога с продажи квартиры»

НДФЛ варьируется от 9% до 35%. Наиболее распространена ставка 13%, которой облагается заработная плата наемного работника, доходы от деятельности по гражданско-правовому договору и реализации имущества.

От продажи недвижимости и сдачи в аренду — 13%

Также указывать доход в декларации и платить налог в 13% должны арендодатели жилья. Заблуждением является, правило: «Если я сдаю квартира на 11 месяцев, не нужно платить налог». Вы обязаны указать заработок в декларации 3-НДФЛ.

Налог на доходы от источников за пределами России — 13%

Редкий, но существующий налог. К нему относят несколько видов доходов из-за рубежа:
  • дивиденды и проценты, выплаты страховки, пособий, пенсии, стипендии;
  • выплаты по ценным бумагам, полученные от эмитента российских депозитарных расписок;
  • за работу на зарубежные фирмы;
  • доходы с использованием в других странах имущества, авторских и смежных прав;
  • от продажи имущества за границей;
  • от использования транспортных средств.

Налог с выигрышей — 13 или 35%

За выигрыш в гослотерею, казино, азартные игры и у букмекеров полагается уплатить налог в 13%. Однако из суммы выигрыша нужно предварительно вычесть 4000 рублей. То есть если вы выиграли 3000 рублей, платить ничего не нужно. А если 5000 рублей — заплатите 13% с 1000 рублей.
Второй налог в 35% нужно заплатить за успех в рекламных акциях. Поскольку лотереи в России организует только государство, все остальные выигрыши считаются рекламой. Но зачастую организатор акции заранее закладывает налог в приз и платит его за вас.

Налог с продажи всего — 13%

Мало кто знает, что с продажи любых вещей, нужно платить налог. Другое дело, что если вещь стоит дешевле 250 тысяч рублей или вы продали ее за ту же цену, что купили или дешевле — платить ничего не нужно. Поэтому в обычной жизни, например, продажа смартфона налогом не облагается. Да и продажа машини зачастую тоже проходит без уплаты мзды.

Сколько человек затронет увеличенный НДФЛ

По данным Росстата, в 2019 году зарплату более 250 тысяч рублей (верхняя планка Росстата) получало 0,8% всех работающих в стране — около 580 тысяч человек из 73 млн.

Сколько из них получает зарплату более 416 тысяч рублей — эксперты точно подсчитать не могут, по их оценкам, это от 100 тысяч до 500 тысяч человек.

  • По оценке управляющего директора группы рейтингов органов власти агентства НКР Андрея Пискунова, такую зарплату получает не больше 250 тысяч человек.
  • Директор Независимого института социальной политики Лилия Овчарова считает, что повышение НДФЛ коснётся 100-130 тысяч человек — из расчета, что бюджет получит около 60 млрд рублей в год.
  • «Из расчета, что совокупный годовой доход тех, кого коснётся повышение, должен составлять не менее 3 трлн рублей — это около 500 тысяч человек», — заявила доцент экономической статистики РЭУ им. Г. В. Плеханова Ольга Лебединская.

В чём сложности сбора разных НДФЛ

Единая ставка НДФЛ в 13% действовала в России с 2001 года, когда она сменила прогрессивную шкалу от 12 до 30%, которая зависела от дохода.

Основная проблема с прогрессивной шкалой НДФЛ — администрирование налога, так как неясно, кто и каким образом будет высчитывать разницу между 13 и 15%, отмечают опрошенные The Bell предприниматели.

Минфин и вовсе выступал против повышения ставки в таком формате, так как существенного роста поступлений в бюджет это не даст, но затруднит администрирование, пишет Forbes.

Например, под повышенный НДФЛ попадают топ-менеджеры крупных компаний, но их доход формируется из зарплаты, бонусов, дивидендов, продажи акций, депозитов и другим источников заработка. Из-за этого непонятно, какой доход будет у сотрудника по итогам года — а НДФЛ нужно рассчитывать ежемесячно.

Каким образом деньги с повышенного НДФЛ будут защищать от любого другого использования — также пока неизвестно, Минфин обещает проработать меры в соответствии с поручениями президента, но конкретные сроки и правила пока не определены.

Зачем увеличили НДФЛ

На ввод прогрессивной шкалы НДФЛ повлияло ухудшение экономической ситуации и резкое увеличение дефицита бюджета, а также запрос общества на «социальную справедливость», пишет Forbes.

У правительства было около десяти вариантов изменения налоговой ставки, включая отмену НДФЛ для малообеспеченных граждан с доходом 1,2-1,5 МРОТ, который составляет 12 130 рублей, и повышение ставки для тех, кто зарабатывает больше 1 млн рублей в месяц.

Но от идеи обнулить НДФЛ для бедных отказались из-за слишком большой потери доходов и сложного регулирования плавающей шкалы налогов. Вместо этого внесли адресные субсидии, такие как выплата на детей до 16 лет, пишет The Bell.

К чему может привести повышение НДФЛ

Глава счётной палаты России Алексей Кудрин , что корректировка НДФЛ выглядит аккуратной, но налог нельзя менять дальше, чтобы не потерять доверие и стабильность.

Конец плоской шкале подоходного налога. Вводили ее для легализации зарплат в стране. В нулевых это сильно помогло. Президент предложил аккуратную корректировку — 15% с доходов выше 5 млн рублей в год.

Непопулярность повышения налога компенсируется небольшим повышением ставки. Такая корректировка допустима, если этот налог больше не будет изменён, это важно для доверия и стабильности.

Алексей Кудрин
глава счётной палаты России

Прямых последствий для экономики повышение НДФЛ иметь практически не будет, заявляет Андрей Пискунов из НКР. По его мнению, налог будет «практически неощутим» для тех, кого он коснётся: если у человека зарплата, например, 700 тысяч рублей в месяц, то 15% будет облагаться 280 тысяч рублей — разница в размере НДФЛ составит 5,6 тысяч рублей, отмечает экономист.

Небольшое повышение ставки не станет поводом для ухода доходов «в тень», более того, ФНС сейчас находится на принципиально новом уровне возможностей контроля и сбора налога, заявил партнер KPMG в России и СНГ Донат Подниек в разговоре с Forbes.

С ним не согласен советник гендиректора «Открытие Брокер» Сергей Хестанов: экономист считает, что эффект для экономики будет несущественным, но заставит людей задуматься о том, чтобы уйти «в тень», вырастет риск эмиграции высокооплачиваемых ИТ-специалистов.

Так как для малоимущих граждан не отменён НДФЛ, решение только поднять налог — это «демонстративный» ответ на «запрос на справедливость», когда дети получат дополнительные деньги, которые платят более богатые граждане, считают экономист Андрей Мовчан и макроаналитик «Райффазенбанка» Станислав Мурашов.

Видимо, это популистский запрос на справедливость от населения. Мы прошли кризис, обеднели, и запрос от граждан требует, чтобы было «все лучшее детям» и за них заплатили более богатые граждане.

Поддержка детей — это очень важно, но здесь проблемы вряд ли ощутимо решатся с помощью столь относительно незначительной суммы — видимо необходимы не столько сами дополнительные средства, сколько эффективность в их использовании.

Станислав Мурашов
макроаналитик «Райффазенбанка»

Налог на прибыль организаций

Налог на прибыль организаций в РФ начисляется юридическим лицам. Его размер зависит от финансовых результатов компании за отчетный период. Ставка в большинстве случаев составляет 20%. Для отдельных категорий предприятий действует пониженная ставка 0–10%.

Налогом облагается прибыль, то есть разница между доходами и подтвержденными расходами, понесенными в ходе предпринимательской деятельности. Распределение средств и размер платежа для иностранных и российских компаний различаются. Кто должен платить налог на прибыль в России:

  • российское юридическое лицо любой организационно-правовой формы, кроме исключений, которые будут перечислены ниже;
  • иностранное предприятие — налоговый резидент России по международному соглашению;
  • иностранное юридическое лицо, прибыль которого основана на эксплуатации объекта, расположенного на российской территории;
  • иностранное юридическое лицо, работающее в России через постоянного представителя.

Налог на прибыль организаций не начисляется юридическим лицам РФ, которые выбрали режим УСН (упрощенная форма по ставке 6%), ЕНВД (единый налог на вмененный доход), ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог). Субъекты РФ могут уменьшать ставку взноса, который идет на региональные нужды. Кроме того, от данного вида налога освобождены участники инновационного проекта «Сколково».

Налог на добавленную стоимость

НДС — косвенный федеральный налог на территории России, который оплачивается покупателем вместе со стоимостью товара или услуги. Он дополнительно включается в стоимость продукции продавцом. Налогоплательщик, который реализует товар, перечисляет в государственную казну НДС. Его сумма определяется как разница между налогом, который заплатил покупатель, и тем, который заплатил продавец во время приобретения продукции. НДС должны перечислять предприниматели, коммерческие и некоммерческие организации.

Рассмотрим пример расчета такого налога. ИП Кириленко Р. Р. за год перечислил поставщику строительной продукции 180 000 рублей налога на добавленную стоимость. От покупателей он получил 250 000 рублей. Рассчитаем, сколько налога ИП Кириленко Р. Р. должен заплатить в государственную казну: 250 000 — 180 000 = 80 000 рублей.

Налог на подакцизные товары

Акциз — налог в России на определенные группы товаров, такие как спиртосодержащие и алкогольные напитки, табачные изделия, топливо. Полный перечень подакцизной продукции перечислен в главе 22 Налогового кодекса РФ (НК РФ).

Акциз должны платить индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые осуществляют операции с товарами, перечисленными в статье 181 НК РФ. Данный вид налогового сбора в России также начисляется компаниям, которые осуществляют перевозку продукции через таможню Евразийского экономического союза.

Сколько составляет размер акциза? Для расчета суммы необходимо умножить налоговую базу на акцизную ставку. Результат зависит от субъекта РФ, вида продукции, объемов и других факторов. Акцизные ставки могут корректироваться каждый год.

Акцизы на сигареты

Согласно последним данным Росстата на 2018 год, в стране регулярно курит каждый пятый. Действующая ставка акциза на сигареты 1966 рублей за 1000 штук + 14,5% расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены (но не менее 2671 рубля за 1000 штук).
Выходит, что акциз примерно 4,5 рубля за сигарету. Экс-министр здравоохранения Вероника Скворцова в 2019 году говорила, что российский курильщик потребляет 1,6 тысяч сигарет в год. Значит налог в месяц 600 рублей.

Акциз на алкоголь

Последний раз Минздрав в 2017 году говорил, что россияне потребляют 10 литров спирта на человека в год. По данным ВОЗ эта цифра чуть больше. Более свежих исследований на начало 2020 года не проводили.
Акциз с литра спирта — 523 рубля. Значит в месяц это 400 рублей с гражданина.

Акциз на бензин

Бензина россияне потребляют свыше 35 млн тонн в год. Значит на человека приходится по 250 литров. Цена такого объема топлива около 10 000 рублей. Акциз на бензин 25% — 2500 рублей. Значит в месяц это около 200 рублей.
 

Налог на добычу полезных ископаемых

Налог на добычу полезных ископаемых перечисляют индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые занимаются добычей полезных ископаемых на территории России. Такие организации для осуществления деятельности должны иметь лицензию на право использования недр. Узнать, сколько составляет размер налоговой ставки, можно в статье 342 НК РФ. Он зависит от типа полезных ископаемых. В их числе, например, может быть попутный газ, минеральные или подземные воды, углеводородное и горное сырье, лечебные грязи.

Водный налог

Водный налог — обязательные взносы для юридических и физических лиц, использующих наземные и подземные водные объекты России. Примеры такой деятельности:

  • забор воды;
  • эксплуатация ресурсов акватории для различных целей;
  • гидроэнергетика;
  • сплав древесины по водному источнику.

Юридические лица должны самостоятельно рассчитать, сколько необходимо перечислить налога за отчетный период. Для определения суммы следует умножить налоговую базу на налоговую ставку, размер которой указан в статье 333.12 НК РФ.

Госпошлины

Подали заявление в ЗАГС, хотите заверить документ у нотариуса, получаете паспорт, права или регистрируете квартиры — также должны оплатить пошлину. Но поскольку квартиры покупаем не часто, да и документы оформляем редко, налог кажется несущественным. Но не упомянуть о нем мы не могли.

Сколько региональных налогов в России?

К региональным сборам относится налог на имущество организаций, на игорный бизнес, а также транспортные сборы. Большинство из них перечисляется юридическими лицами, и только транспортный налог — обязанность граждан и организаций. Ниже более подробно рассмотрим особенности каждого сбора.

Налог на имущество организаций

Налог на имущество организаций должны платить юридические лица, на балансе которых зарегистрирована недвижимость. Она должна относиться к объекту перечня статьи 374 НК РФ.

Чтобы узнать, сколько налога следует перечислить в казну в отчетном периоде, необходимо умножить налоговую ставку на налоговую базу, значение которой зависит от среднегодовой стоимости недвижимости. Налоговая ставка, согласно статье 380 НК РФ, не может быть выше 2,2. Конкретный коэффициент устанавливается субъектами РФ.

Налог на игорный бизнес

Взносы за игорный бизнес — обязанность организаций, которые получают доход от организации и проведения азартных игр. Прибыль может быть получена в результате пари, выигрышей, оплаты за предоставленные услуги. Примеры объектов налогообложения: игорный стол, центр букмекерской конторы и тотализатора, пункты приема ставок, игровой автомат.

Как рассчитать, сколько следует уплатить налогового сбора в казну? Необходимо умножить количество объектов налогообложения на налоговую ставку. Минимально и максимально возможная величина последнего показателя указана в статье 370 НК РФ.

Транспортный налог 1-50%

Это региональный налог, т.е. ставку по нему устанавливают законотворцы в вашем субъекте. Причем рекомендованные ФНС ставки могут уменьшить или увеличить в 10 раз. Налог варьируется исходя из мощности транспорта.
Счастливые обладатели машин, мотоциклов (и прочих мото-), автобусов, яхт, катеров и лодок всех мастей должны заплатить государству. Но есть и исключения. Например, машины, оборудованные для инвалидов, тракторы и много чего еще.
По данным аудиторско-консалтинговой сети FinExpertiza в 2018 году россияне в среднем платят 3006 рублей транспортного налога. Это самые свежие данные на 2020 год, так как налоговые итоги 2019 года еще не подводили. Выходит что в месяц это по 250 рублей.

Сколько местных налогов в России?

В бюджет местных властей граждане и организации должны перечислять налог на землю и на имущество физических лиц, торговый сбор и взносы за имущество по кадастровой стоимости. Ставки утверждаются муниципалитетом в рамках НК РФ. Рассмотрим особенности каждого сбора, кто и сколько должен оплачивать местные налоги.

Земельный налог

Данный налог обязаны уплачивать юридические и физические лица, индивидуальные предприниматели, на имя которых зарегистрированы земельные участки. Требования к объекту налогообложения указаны в статье 389 НК РФ.

Сколько составляет земельный сбор? Он определяется как произведение налоговой ставки и кадастровой стоимости. При необходимости используется коэффициент владения и вводятся поправки на долю собственности.

Налог на недвижимость и земельный — 0,1-0,3%

Платят его собственники. В каждом регионе ставка налога своя. Измеряется в зависимости от кадастровой стоимости квартиры (комнаты) или, например, льгот. Сюда же относятся недостроенные частные дома, апартаменты и гаражи.

Налог на имущество физических и юридических лиц

Налогообложение имущества физических лиц контролируется местными органами власти. Взносы обязаны перечислять граждане, которые владеют объектами, перечисленными в статье 401 НК РФ. Сюда относятся квартиры, дома, гаражи, комнаты, различные здания и сооружения, недостроенные конструкции. На размер налогового сбора влияет кадастровая стоимость недвижимости.

На отдельные объекты недвижимости, принадлежащие организациям, действует особый порядок расчета налоговых взносов. Перечень такого имущества обозначен в статье 375 НК РФ. Это административные и торговые центры, офисные здания, недвижимость иностранных фирм. В качестве налоговой базы используется кадастровая стоимость.

Торговый сбор

Торговый сбор — обязательный платеж для индивидуальных предпринимателей и предприятий, которые реализуют продукцию через недвижимое и движимое имущество. Деятельность может осуществляться в нестационарных объектах, в помещениях и отдельном здании, сооружениях на розничном рынке. Размер налога зависит от схемы налогообложения и от разновидности предпринимательской деятельности.

Единый налог на вменённый доход

Применяется только при осуществлении определённых видов деятельности. При этом у вас не должно быть более ста сотрудников. Список видов определяет муниципалитет. Обычно это оказание услуг и торговля в розницу.

На ЕНВД платится один налог. Его размер зависит от предполагаемого дохода. Реально полученная прибыль значения не имеет. В случае если вы заработали меньше, чем заплатили, разницу никто не будет возвращать.

Перейти на единый налог можно в течение пяти дней после регистрации, подав заявление в налоговую по месту ведения бизнеса.

Единый сельскохозяйственный налог

Специальный режим исключительно для тех, кто производит с/х продукцию и рыбу. Применяется при условии, что ИП или ООО имеют доход от с/х деятельности не менее 70 процентов от прибыли.

Налог рассчитывается по ставке 6% с разницы между доходом и расходом.

Перейти на него можно в момент регистрации, подав уведомление, или в течение 30 дней после. Если переход в процессе ведения деятельности, то уведомление подаётся до конца года, а действовать режим начнёт со следующего года.

Патентная система налогообложения

Патенты разрешены исключительно ИП. Но, и для них есть ограничения. Например, количество работников не должно превышать пятнадцать человек и выбрать вид деятельности можно только из утверждённого регионом перечня.

На ПСН ИП оплачивает только стоимость патента. Никаких других налогов не платится. Цена патента определяется из расчёта потенциально возможного дохода. На каждый вид деятельности выдаётся свой патент. Их количество не ограничено. Регистрировать деятельность на патенте необходимо по месту ведения бизнеса.

Налог на профессиональный доход

Этот новый режим часто называют налогом на самозанятых.

С 1 января 2020 года действие налога распространяется ещё на 19 регионов, участие в эксперименте примет 23 субъекта РФ, а с 1 июля 2020 года планируется, что налог будет действовать на всей территории Российской Федерации. Налоговый режим разработан с целью легализации самозанятых специалистов, желающих платить налоги без сложных отчётов и специальных выплат. Он отлично подойдёт специалистам, работающим удалённо, косметологам и парикмахерам, оказывающим услуги на дому, сдающим в аренду недвижимость, юристам, фотографам, организаторам свадеб, других торжеств и т.п.

На НПД можно перейти добровольно. Регистрация осуществляется за 10 минут. Не нужно посещать налоговую. Достаточно запустить специальное приложение «Мой налог» на компьютере или мобильном устройстве. Это специальный сервис для самозанятых, официально разработанный ФНС. Там регистрируется деятельность, фиксируются сделки, формируются чеки, подтверждается доход и рассчитывается налог.

Основные преимущества НПД:

Действует НПД только для ИП и физических лиц при соблюдении следующих условий:

  • проживание в регионе, где введён НПД
  • ведение самостоятельной деятельности
  • отсутствие работодателя
  • отсутствие наёмных работников
  • ведение деятельности, не попадающей в перечень исключений (№ 422-ФЗ ст. 4,6)

Платить НПД можно до момента пока сумма дохода (нарастающим итогом) не превысит 2,4 миллиона рублей. Каких либо ограничений по ежемесячным доходам нет.

Совмещение налоговых режимов

ИП и ООО имеют право совмещать налоговые режимы. Однако есть ограничения. В таблице мы указали, какие режимы можно совмещать с какой системой налогообложения:

Подведем итоги — сколько всего налогов платят россияне

Давайте считать:

  • 43,2% — с нас сразу вычитают из зарплаты;
  • 17% — НДС (дело в том, что НДС на некоторые товары или услуги чуть ниже 20%. Поэтому я взял усредненное значение
  • 8%(примерно) — скрытые налоги, акцизы, налоги на бензин и т.д.
  • 5%(примерно) — остальные налоги (налог на недвижимость, ЖКУ, платные государственные услуги и т.д.).

Итого: 73,2% — реальный налог в России!

Так или иначе, государство получает с нас около 73% от всех наших доходов.

Источники

  • https://zen.yandex.ru/media/predprinimatel/skolko-nalogov-platiat-rossiiane-na-samom-dele-vy-udivites-5c63b415e3c7ad00ae58873f
  • https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9D%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%8F_%D1%81%D0%B8%D1%81%D1%82%D0%B5%D0%BC%D0%B0_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8
  • https://bankiros.ru/wiki/term/federalnye-nalogi
  • https://promdevelop.ru/federalnye-nalogi-i-sbory-v-rf-perechen-nalogovye-stavki-obshhaya-harakteristika/
  • https://nalog-nalog.ru/nalogovaya_sistema_rf/federal_nye_regional_nye_i_mestnye_nalogi/
  • https://rtiger.com/ru/journal/skolko-nalogov-v-rossii-2/
  • https://www.kp.ru/putevoditel/lichnye-finansy/nalogi-dlya-vizicheskih-lits/
  • https://vc.ru/finance/136821-skolko-lyudey-zatronet-povyshenie-ndfl-do-15-pochemu-nalog-stanet-slozhnee-schitat-i-zhdat-li-uvelicheniya-stavok-v-budushchem
  • https://zen.yandex.ru/media/id/5e4c364b95ed5c05adb31d3f/sistemy-nalogooblojeniia-rossii-2020-5efdcdec1ca9f05fe6d84c14

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: